根據 2024 年 1 月的一份報告，業務中斷 (BI) 是當今全球，尤其是亞洲企業面對的第二大風險（僅次於網路事故）。事實上，商業中斷通常佔商業財產索賠損失的 50% 以上。近年來，大規模的供應鏈中斷和自然災害讓人們看到，企業需要為其創收能力提供適當的保險保障。但是，要決定適當的承保等級，以確保既有適當的承保範圍，又不會支付過高的保費，可能是一項挑戰 - 尤其是所承保的是無形的東西。在這篇部落格中，我們將探討企業在評估其業務中斷保險時需要考慮的一些因素。
BI 保險類型
說到 BI，一刀切的做法並不適用於所有企業。有各種不同類型的保險，以不同的方式滿足各種企業的財務需求。以下是一些最常見的類型：
- 毛利：在此模式中，在計算可保利潤時，只會從營業額中扣除那些直接與銷售額成正比的費用。雖然大多數保單都有毛利的標準定義，但此保險的優點在於企業可以指定要扣除哪些費用來計算投保額。這意味著他們不必為那些在發生損失時會停止的成本投保。毛利非常適合製造業、零售業和餐飲業，因為這些行業有許多可變成本和直接成本（如原材料和分銷）。
- 總收入： 與毛利不同的是，在總收入承保下，不會從總營業額中扣除任何成本。這種方式隱患較少，並可大幅降低投保不足的風險。總收入保險非常適合像會計師事務所和律師事務所這類可變成本和直接成本較少的服務供應商。
- 工作成本增加： 有了這種保障，就沒有經濟限制。此類型最適合具有穩固業務連續性計劃 (BCP) 的大型跨國組織，它們可能相對不受單一營運地點損失的影響。 ，它們比小型企業更有可能成功將營運移到另一個地點，或讓員工遠端工作，以維持運作。
- 常設費用：此類保險為公司必須支付的特定營運費用（如租金和薪資）提供保障，不論收入是否有損失。由於製造業和零售業通常有大量固定成本，因此最有可能利用此選項。
計算投保額和賠償期
這些承保選擇對企業的保額 (SI) 有影響。與財產保險不同的是，財產保險的目的在於修復或更換被損壞或遺失的有形物品，而商業保險的承保範圍則是無形的，即企業的創收能力。但就像任何一種保險一樣，BI 保險人接受一定程度的風險以交換保費。為了確保風險適當地轉移，SI 必須在保單開始時就準確無誤。如果 SI 過低，被保險人可能無法獲得足夠的損失賠償，並承擔過多的風險。如果 SI 過高，企業可能會長年多付保費。
在決定適當的 SI 時，務必從徹底瞭解業務開始。請記住，儘管兩家公司的概況看起來相似，但它們的風險可能迥然不同。舉例來說，兩家位於市內不同地區的餐廳，為不同類型的顧客提供不同價位的料理，它們的 SI 計算將會有很大的差異。另一件要記住的事情是，由於當地條件和其他市場因素的變化，過去的業績可能無法代表未來的收入。這對於正在崛起的相對較新的企業來說尤其如此。第三，許多人忽略了部分損失實際上可能超過全部損失的事實，而幾乎 90% 的 BI 索賠都是部分損失。企業可能會在降低營運能力的同時繼續產生固定成本，這會在一段較長的時間內對利潤率造成重大影響。
公司必須考慮的另一個關鍵變數是賠償期。這是指損失發生後，企業需要多長時間才能恢復運作。它可能會受到重建和恢復、規劃和審批、新設備和替換設備、招聘工作、重新獲得市場份額等所需時間的影響。當然，企業總是希望壓縮這些時間，以盡量減少對營運和收入的干擾。設定適當的賠償期限需要實際預測未來。因為損失可能發生在 12 個月保單期間的任何時間，所以企業最好能往前看。假設損失發生在橫跨整個最長賠償期的保單期間的最後一天；如果賠償期是 24 個月，他們應該從 BI 保單開始預估大約三年後的收入。
儲備
在保險事件發生後，準確的準備金能幫助保險公司管理其財務穩定性。知道要預留多少資金來支付未來的索賠款項，使他們能夠履行對保單持有人的承諾。
設定準確的儲備首先要對業務的各個方面進行徹底、仔細的評估。這包括收入來源、供應鏈、依賴性、業務連續性計畫及相關減緩策略、歷史資料和外部市場因素。深入瞭解 BI 保單中的措辭和定義也很重要。典型的準備金計算是基於修復受損財產及業務恢復所需的假定時間，同時考慮到增加的成本及可能節省的費用。應持續檢閱準備金是否適當，因為在初次設定後，情況可能會改變，也可能會出現新的資訊。
總結
要決定適當的商業保險類型，並計算保額與正確的賠償期，以適當保護企業及其保險公司，必須深入瞭解其中的複雜性。企業必須準確評估與意外中斷相關的風險敞口及財務弱點。
當業務中斷損失發生時，儘快聘請具備適當專業知識、經驗豐富的理算師是至關重要的。如果我們的法務會計及業務中斷專家團隊能為您或您的組織提供服務，請透過[email protected]或[email protected] 與我們聯絡。
作者於今年初在 Sedgwick 亞洲法務會計服務團隊所主持的網路研討會中介紹了上述部分內容。關注 Sedgwick on LinkedIn以獲取有關未來商業中斷系列網路研討會的通知。