2024 年 7 月 8 日
根据 2024 年 1 月的一份报告，业务中断（BI）是当今全球尤其是亚洲企业面临的第二大风险（仅次于网络事件）。事实上，商业中断往往占商业财产索赔损失的 50%以上。近年来发生的大规模供应链中断和自然灾害使人们认识到，企业需要为其创收能力提供适当的保险保障。但是，确定适当的保险额度，以确保在不支付过高保费的情况下获得适当的保障，可能具有挑战性--尤其是因为所投保的内容是无形的。在本博客中，我们将探讨企业在评估其业务中断保险时需要考虑的一些因素。
商业保险的种类
说到商业保险，不能一刀切。有各种类型的保险以不同的方式满足各种企业的财务需求。以下是一些最常见的类型：
- 毛利润：在这种模式下，在计算可保利润时，只从营业额中扣除与销售额成正比的费用。虽然大多数保单都有毛利润的标准定义，但这种保险的优势在于企业可以指定扣除哪些费用来计算投保金额。这意味着他们不必为在发生损失时将停止的成本投保。毛利润非常适合制造业、零售业和餐饮业等有许多可变成本和直接成本（如原材料和分销）的企业。
- 毛收入： 与毛利润不同，总收入保险不从总营业额中扣除成本。这种方法隐患较少，大大降低了投保不足的风险。毛收入保险非常适合会计师事务所和律师事务所等可变成本和直接成本较少的服务提供商。
- 工作成本增加： 这种保险没有经济限制。 它们比小企业更有可能成功地将业务转移到另一地点，或让员工远程工作，以保持正常运转。
- 常备费用：这类保险为公司必须支付的特定运营费用（如租金和工资）提供保障，无论收入是否有损失。由于制造业和零售业一般都有大量固定成本，因此它们最有可能采用这一方案。
计算保险金额和赔偿期
这些承保选择会对企业的保额（SI）产生影响。与财产保险不同的是，财产保险的目的是恢复或替换受损或丢失的有形资产，而商业保险所承保的是无形资产：企业的创收能力。但与任何一种保险一样，商业保险的承保人也要接受一定程度的风险，以换取所支付的保费。为确保风险转移得当，SI 必须在保单生效时准确无误。如果 SI 过低，被保险人可能得不到足够的损失赔偿，承担过多的风险。如果 SI 过高，企业可能多年多付保费。
在确定适当的 SI 时，一定要从全面了解业务开始。请记住，虽然两家公司的情况看起来相似，但它们的风险可能大不相同。例如，两家餐馆位于城市的不同地区，以不同的价位为不同类型的顾客提供不同的菜肴；它们的 SI 计算结果将大相径庭。另一点需要记住的是，鉴于当地条件和其他市场因素的变化，过去的业绩可能并不代表未来的收入。对于正在崛起的相对较新的企业来说，尤其如此。第三，许多人忽视了部分损失实际上可能超过全部损失的事实--近 90% 的商业保险索赔都是部分损失。企业可能会在降低产能运营的同时继续产生固定成本，这可能会在较长时间内对利润率产生重大影响。
公司必须考虑的另一个关键变量是赔偿期。这是指发生损失后，企业需要多长时间才能恢复正常运转。重建和恢复所需的时间、规划和审批、新设备和替换设备、招聘工作、恢复市场份额等等都会影响到赔偿期。当然，企业总是希望压缩这些时间，以尽量减少对运营和收入的干扰。设定适当的赔偿期需要对未来进行现实的预测。因为在 12 个月的保单期内，损失可能随时发生，所以企业最好提前做好准备。假设损失发生在整个最长赔偿期保单期的最后一天；如果赔偿期为 24 个月，则企业应从商业保 险保单开始后的三年左右开始预测收入。
储备金
保险事故发生后，准确的准备金有助于保险公司管理其财务稳定性。了解需要预留多少资金来支付未来的赔款，使保险公司能够履行对投保人的承诺。
确定准确的储备首先要对业务的各个方面进行全面仔细的评估。这些方面包括收入流、供应链、依赖性、业务连续性计划和相关缓解策略、历史数据和外部市场因素。深入研究商业保 险政策中的措辞和定义也至关重要。典型的准备金计算基于修复受损财产和业务恢复所需的假定时间，同时考虑到增加的成本和可能节省的费用。应不断审查准备金是否合适，因为在最初设定准备金后，情况可能会发生变化，新的信息也可能会出现。
总之
确定正确的商业保险类型，计算保险金额和正确的赔偿期，以适当保护企业及其保险公司，需要深入了解其中的复杂性。企业必须准确评估与意外中断相关的风险敞口和财务脆弱性。
当发生业务中断损失时，尽快聘请经验丰富、具有适当专业知识的理算师至关重要。如果我们的法务会计和业务中断专家团队能为您或您的组织提供服务，请通过[email protected]或[email protected] 与我们联系。
作者在今年早些时候由赛德威克亚洲法务会计服务团队主办的网络研讨会上介绍了上述部分内容。关注 在 LinkedIn 上关注以获得今后有关业务中断系列网络研讨会的通知。
