8 Juli 2024
Menurut laporan Januari 2024, gangguan bisnis (BI) adalah risiko terbesar kedua (di belakang insiden siber) yang dihadapi perusahaan saat ini - baik secara global maupun di Asia pada khususnya. Faktanya, BI sering kali menyumbang lebih dari 50% kerugian yang terjadi dalam klaim properti komersial. Gangguan rantai pasokan berskala besar dan bencana alam dalam beberapa tahun terakhir telah menyoroti perlunya perusahaan memiliki perlindungan asuransi yang tepat untuk menghasilkan pendapatan. Namun, menentukan tingkat perlindungan yang tepat, untuk memastikan perlindungan yang tepat tanpa membayar premi secara berlebihan, dapat menjadi tantangan tersendiri - terutama karena apa yang diasuransikan tidak berwujud. Dalam blog ini, kami akan membahas beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan oleh bisnis ketika mengevaluasi perlindungan mereka terhadap gangguan bisnis.
Jenis-jenis penutup BI
Dalam hal BI, satu ukuran tidak cocok untuk semua. Ada berbagai jenis perlindungan yang bekerja secara berbeda untuk memenuhi kebutuhan keuangan berbagai jenis bisnis. Berikut adalah beberapa yang paling umum:
- Laba kotor: Dalam model ini, hanya biaya-biaya yang secara langsung bervariasi secara proporsional dengan penjualan yang dikurangkan dari omset dalam menghitung laba yang dapat diasuransikan. Meskipun sebagian besar polis dilengkapi dengan definisi standar laba kotor, keuntungan dari perlindungan ini adalah bahwa perusahaan dapat menentukan biaya mana yang harus dikurangi untuk mendapatkan jumlah pertanggungan. Ini berarti mereka tidak perlu mengasuransikan biaya-biaya yang akan berhenti jika terjadi kerugian. Laba kotor sangat cocok untuk bisnis di sektor manufaktur, ritel dan restoran yang memiliki banyak biaya variabel dan biaya langsung (seperti bahan baku dan distribusi).
- Pendapatan kotor: Tidak seperti laba kotor, tidak ada biaya yang dikurangkan dari total omset dalam perlindungan pendapatan kotor. Pendekatan ini memiliki lebih sedikit jebakan dan sangat mengurangi risiko kekurangan asuransi. Perlindungan pendapatan kotor sangat cocok untuk penyedia layanan, seperti firma akuntansi dan hukum, yang memiliki sedikit biaya variabel dan biaya langsung.
- Meningkatnya biaya kerja: Dengan jenis perlindungan ini, tidak ada batasan ekonomi. Jenis ini paling sesuai untuk organisasi multinasional besar dengan rencana keberlanjutan bisnis (BCP) yang solid dan yang mungkin relatif tidak terpengaruh oleh kerugian di satu lokasi operasi. Mereka lebih mungkin untuk berhasil memindahkan operasi ke lokasi lain atau meminta orang untuk bekerja secara jarak jauh untuk menjaga agar semuanya tetap berjalan.
- Biaya tetap: Jenis perlindungan ini memberikan perlindungan untuk biaya operasional tertentu (seperti sewa dan gaji) yang harus dibayar oleh perusahaan, terlepas dari hilangnya pendapatan. Karena mereka umumnya memiliki biaya tetap yang besar, bisnis manufaktur dan ritel kemungkinan besar akan memanfaatkan opsi ini.
Menghitung jumlah uang pertanggungan dan periode ganti rugi
Opsi pertanggungan ini memiliki konsekuensi terhadap nilai pertanggungan bisnis (SI). Tidak seperti asuransi properti, yang bertujuan untuk memulihkan atau mengganti sesuatu yang berwujud yang telah rusak atau hilang, dalam BI apa yang ditanggung adalah sesuatu yang tidak berwujud: kapasitas yang menghasilkan pendapatan dari suatu bisnis. Namun, seperti halnya asuransi lainnya, perusahaan asuransi BI menerima sejumlah risiko sebagai imbalan atas premi yang dibayarkan. Untuk memastikan risiko dialihkan dengan tepat, SI harus akurat pada saat awal kebijakan. Jika SI terlalu rendah, tertanggung mungkin tidak mendapatkan ganti rugi yang memadai untuk kerugian dan menyerap terlalu banyak risiko. Jika SI terlalu tinggi, perusahaan dapat membayar lebih untuk premi selama bertahun-tahun.
Ketika menentukan SI yang tepat, selalu mulai dengan pemahaman yang menyeluruh tentang bisnis. Perlu diingat bahwa meskipun profil dua perusahaan mungkin terlihat serupa, risiko mereka bisa sangat berbeda. Pertimbangkan, misalnya, dua restoran di bagian kota yang berbeda yang menyajikan masakan yang berbeda dengan harga yang berbeda untuk berbagai jenis pelanggan; perhitungan SI mereka akan sangat bervariasi. Hal lain yang perlu diingat adalah bahwa kinerja masa lalu mungkin tidak dapat menjadi indikasi pendapatan di masa depan, mengingat perubahan kondisi lokal dan faktor pasar lainnya. Hal ini terutama berlaku untuk bisnis yang relatif baru yang sedang berkembang. Ketiga, banyak yang lalai dalam memperhitungkan fakta bahwa kerugian parsial sebenarnya dapat melebihi kerugian total - dan hampir 90% klaim BI adalah kerugian parsial. Bisnis dapat terus mengeluarkan biaya tetap saat beroperasi dengan kapasitas yang lebih rendah, yang dapat berdampak signifikan terhadap margin keuntungan untuk jangka waktu yang lebih lama.
Variabel penting lainnya yang harus dipertimbangkan perusahaan adalah periode ganti rugi. Ini adalah waktu yang dibutuhkan bisnis untuk bangkit dan berjalan kembali setelah mengalami kerugian. Hal ini dapat dipengaruhi oleh waktu yang dibutuhkan untuk membangun kembali dan memulihkan, perencanaan dan persetujuan, peralatan baru dan penggantian, upaya perekrutan, mendapatkan kembali pangsa pasar, dan banyak lagi. Bisnis, tentu saja, selalu berusaha untuk mempersingkat jadwal ini untuk meminimalkan gangguan terhadap operasi dan pendapatan mereka. Menetapkan periode ganti rugi yang tepat membutuhkan proyeksi yang realistis ke masa depan. Karena kerugian dapat terjadi kapan saja selama periode polis 12 bulan, perusahaan sebaiknya melihat ke depan. Katakanlah kerugian terjadi pada hari terakhir dari periode polis yang mencakup periode ganti rugi maksimum penuh; jika periode ganti rugi adalah 24 bulan, mereka harus memproyeksikan pendapatan sekitar tiga tahun sejak dimulainya kebijakan BI mereka.
Cadangan
Setelah kejadian yang diasuransikan, pemesanan yang akurat membantu perusahaan asuransi mengelola stabilitas keuangan mereka. Dengan mengetahui berapa banyak dana yang harus disisihkan untuk menutupi pembayaran klaim di masa depan, mereka dapat memenuhi komitmen mereka kepada pemegang polis.
Menetapkan cadangan yang akurat dimulai dengan evaluasi yang menyeluruh dan cermat terhadap berbagai aspek bisnis. Hal ini mencakup aliran pendapatan, rantai pasokan, ketergantungan, rencana keberlangsungan bisnis dan strategi mitigasi terkait, data historis, dan faktor pasar eksternal. Pemahaman yang mendalam terhadap kata-kata dan definisi dalam kebijakan BI juga sangat penting. Perhitungan cadangan umumnya didasarkan pada asumsi waktu yang dibutuhkan untuk memperbaiki properti yang rusak dan untuk memulihkan bisnis, sambil memperhitungkan peningkatan biaya dan kemungkinan penghematan. Cadangan harus terus ditinjau untuk mengetahui kesesuaiannya, mengingat bahwa keadaan berubah dan informasi baru mungkin muncul setelah penetapan awal.
Singkatnya
Menentukan jenis perlindungan BI yang tepat dan menghitung nilai pertanggungan dengan periode ganti rugi yang tepat untuk melindungi bisnis dan perusahaan asuransi mereka secara tepat membutuhkan pemahaman mendalam tentang kompleksitas yang terlibat. Penting bagi bisnis untuk secara akurat menilai eksposur risiko dan kerentanan keuangan mereka terkait dengan gangguan yang tidak terduga.
Ketika kerugian BI terjadi, sangat penting untuk melibatkan penilai yang berpengalaman dengan keahlian khusus yang tepat sesegera mungkin. Jika tim ahli akuntansi forensik dan gangguan bisnis kami dapat membantu Anda atau organisasi Anda, silakan hubungi kami di [email protected] atau [email protected].
Penulis mempresentasikan beberapa konten di atas pada awal tahun ini dalam webinar yang diselenggarakan oleh tim jasa akuntansi forensik Sedgwick di Asia. Ikuti Sedgwick di LinkedIn untuk mendapatkan informasi tentang webinar selanjutnya dalam seri webinar tentang gangguan bisnis.
Pelajari lebih lanjut - jelajahi kami gangguan bisnis dan layanan akuntansi forensik di Asia
