5. juli 2023
I løbet af en typisk dag kan der opstå en række situationer, som kan sætte en virksomheds drift i stå. Overvej for eksempel, om et lager med forbrugsvarer bliver kraftigt beskadiget af en tornado. Den river taget delvist af og ødelægger en betydelig del af lageret. Virksomheden holder ikke pause, når en katastrofe rammer - der er regninger, der skal betales, og kunde- og leverandørrelationer, der skal vedligeholdes. Bortset fra de fysiske skader på selve bygningen og dens indhold - inklusive alt, hvad der skal repareres eller udskiftes - vil organisationen lide et tab af indkomst og fortjeneste i genopbygningsperioden. Der vil være ekstra omkostninger til at holde virksomheden kørende, f.eks. til at hyre en entreprenør til at udbedre skaderne, leje et midlertidigt lager eller erstatte tabt inventar. Dette er i bund og grund vigtigheden af dækning af forretningsafbrydelser (BI): Den kan beskytte mod tab, der opstår i perioder med indstillet forretningsdrift - afbøde økonomisk skade og minimere økonomisk tab.
Ikke alle BI-dækninger er lige gode, og det er vigtigt at være opmærksom på forventningskløften - der er en tendens til at overvurdere eller antage dækning, når der faktisk er en grænse.
BI-policetyper: deres formål og forskelle
Der er tre hovedtyper af driftstabsdækning, og en virksomheds unikke aktiviteter og krav er med til at diktere, hvilken der er passende. Alle policetyper har et fælles grundlag: Når en hændelse indtræffer, er den designet til at reagere på ændringer i virksomhedens omkostninger og indtægter. Men det er, hvordan omkostninger og indtægter ændrer sig efter hændelsen, der betyder noget. Med andre ord, hvad ville der ske med en virksomhed i tilfælde af et tab - hvilke omkostninger ville ophøre, hvilke ville fortsætte, og hvordan ville indtægterne blive påvirket? Hver dækning fungerer forskelligt og kan være egnet til visse omstændigheder baseret på en bestemt virksomheds behov.
For det første dækker en dækning af tab af bruttofortjeneste - det mest almindelige valg af dækning af forretningsafbrydelser i Storbritannien - tabet af bruttofortjeneste som følge af en nedgang i omsætningen og eventuelle øgede arbejdsomkostninger. En vigtig egenskab ved denne type dækning er, at forsikringstagerne kan specificere visse uforsikrede arbejdsomkostninger, der skal trækkes fra for at nå den endelige forsikringssum for bruttofortjeneste.
For det andet betaler en dækning for tab af bruttoindtægt den reducerede omsætning efter en skade, ud over eventuelle øgede arbejdsomkostninger. Med denne dækning er det ikke nødvendigt at beregne summen af en virksomheds bruttofortjeneste, der skal forsikres - det er meget nemmere at beregne omsætning end fortjeneste, og det giver mindre plads til underforsikring.
Endelig er der den øgede arbejdsomkostningsdækning (ICW), som kan eksistere på to måder - enten som en del af bruttofortjeneste- og bruttoomsætningsdækningen eller som en selvstændig police. I begge scenarier giver ICW forsikringstagerne kontanter til at dække rimelige udgifter, der vil hjælpe en virksomhed med at komme sig efter et tab. Hvis en hændelses primære effekt er, at omsætningen falder, skal man se på tab af bruttoomsætning/bruttofortjeneste. Men hvis en hændelses primære effekt er, at nogle omkostninger stiger for at reducere en indtægtsreduktion, skal man se på ICW.
Definition af ICW, ord for ord
Dækningen for øgede arbejdsomkostninger forsikrer alle ekstra udgifter, der udelukkende, nødvendigvis og med rimelighed afholdes for at undgå en nedgang i omsætningen (inden for den maksimale erstatningsperiode). I forbindelse med denne police kan ordet "udelukkende" være ret begrænsende, fordi det betegner fordelen ved en enkelt ting. I stedet kan vi tænke på udelukkende som overvejende - en øget omkostning er en udgift, der er afholdt med det overvejende formål at undgå eller mindske en reduktion i omsætningen. Forsikringstageren er den eneste person, der bedst kan afgøre og foreslå, hvad der er nødvendigt eller rimeligt, da han eller hun kender sin virksomhed bedst. Hvis en udgift, der foreslås som en øget omkostning, er klart uanstændig og objektivt urimelig, kan sund fornuft anvendes. Ellers styres det af forsikringstagerens skøn.
Ideelt set vil en aftale om foreslåede øgede omkostninger finde sted i en samarbejdsorienteret, tidlig og åben dialog mellem forsikringstager og forsikringsselskab. Diskussionen vil ikke kun indebære udarbejdelse af en afbødningsstrategi og fastlæggelse af, hvilke øgede arbejdsomkostninger der passer ind i den præsenterede dækning, idet man skal være opmærksom på, at britisk BI-dækning har et hårdt stop i tid. Den maksimale erstatningsperiode (MIP) er den periode (valgt ved forsikringens start af forsikringstageren), hvor forsikringsselskaberne vil holde forsikringstageren skadesløs eller kompensere for økonomiske tab som følge af en forsikret begivenhed. Det, der skal falde inden for MIP, er den undgåede indtægtsreduktion. Øgede omkostninger, der påløber efter dette tidspunkt, kan stadig være dækket (f.eks. hvis en minimumslejeperiode på en alternativ bygning var f.eks. fem år, og en forsikringstager sad fast med det, selvom de genbesatte den reparerede bygning inden for MIP'en). Timingen af den undgåede indtægtsreduktion er afgørende, snarere end timingen af udgifterne til at undgå den. Derudover er ICW-dækninger underlagt den økonomiske grænse, hvilket betyder, at de foreslåede omkostninger ikke kan være af højere værdi end bruttofortjenesten ville være, hvis udgiften ikke blev afholdt. Desuden skal der være tale om en faktisk stigning i kontantforbruget og ikke bare en stigning i forhold til (reduceret) omsætning.
Hvilke omkostninger betragtes som øgede omkostninger?
Eksempler på traditionelle udgifter omfatter omkostninger, der fremskynder reparationer af materielle skader, såsom omkostninger til at ansætte en projektleder til at drive en afhjælpningsplan eller et bidrag til bygningsomkostninger for at undgå yderligere forsinkelser. Andre omkostninger kan være forbundet med overarbejde, underleverancer eller en simpel ekstra kontantudgift, der er nødvendig for at opretholde forretningspraksis. Det er alle omkostninger, som en virksomhedsejer ville vælge at afholde for at hjælpe sin virksomhed med at komme på fode igen efter en hændelse (inden for den maksimale erstatningsperiode).
Det er dog ikke alle omkostninger, der er forårsaget af en skade, der vil blive dækket som øgede arbejdsomkostninger - f.eks. omkostninger i forbindelse med underforsikring af tingsskade, øgede omkostninger i forhold til indtægter eller kontraktmæssige sanktioner, for at nævne nogle få. Desuden betragtes omkostninger, der i sig selv er en konsekvens af en nedgang i omsætningen, ikke som ICW, uanset om de opstod som en konsekvens af den forsikrede begivenhed eller ej. Omkostningerne skal være afholdt for at undgå en reduktion i omsætningen i første omgang, ikke som en konsekvens af reduktionen.
En god tommelfingerregel er følgende: Hvis den forsikrede kan vælge at pådrage sig en omkostning, kan det være en øget omkostning - hvis de ikke kan vælge at pådrage sig omkostningen, kan det simpelthen være en konsekvens af hændelsen (og ikke alle konsekvenser er dækket).
Den nederste linje
Uanset om det drejer sig om øgede arbejdsomkostninger eller bruttofortjeneste, drejer dækningen af driftstab sig i sidste ende om øgede omkostninger og afbødning. Beslutningen om en BI-politik og udformningen af en fordelagtig dækning (med en MIP på mindst 2 eller 3 år og en så kort liste over omkostninger, der ikke er forsikret, som muligt) betyder, at man skal samarbejde med mæglere for at vurdere alle realistiske forretningsspecifikke scenarier, også ud over eksterne faktorer.
Når der så kommer en skade, skal der være en ærlig diskussion om de foreslåede omkostninger på et tidligt tidspunkt. Den vigtigste faktor i denne proces er forsikringsselskabets evne til at bruge en samarbejdsorienteret tilgang hele vejen igennem og opbygge tillid. En forsikringstager skal have tillid til, at hvis de bruger penge på at beskytte deres virksomhed, så vil forsikringsselskabet gøre sit for at godtgøre dem. Og med tillid kommer tilliden på vegne af forsikringstageren til at påtage sig øgede omkostninger - hvilket i sidste ende, hvis det gøres korrekt, vil være til gavn for alle parter.
