Cobertura de interrupción de la actividad empresarial: qué es, por qué es importante

En un día normal, pueden darse diversas situaciones que podrían detener en seco las operaciones de una empresa. Pensemos, por ejemplo, en un almacén de bienes de consumo fuertemente dañado por un tornado. Arranca parcialmente el tejado y destruye una parte considerable del inventario. El negocio no se detiene cuando se produce un desastre: hay facturas que pagar y relaciones con clientes y proveedores que mantener. Aparte de los daños físicos a la propia estructura y su contenido -incluido todo lo que haya que reparar o sustituir-, la organización sufrirá una pérdida de ingresos y beneficios durante el periodo de recuperación. Habrá costes adicionales para mantener la empresa en funcionamiento, como la contratación de un contratista para reparar los daños, el alquiler de un almacén temporal o la reposición del inventario perdido. Esta es, en esencia, la importancia de la cobertura de interrupción de la actividad empresarial (BI): puede proteger frente a las pérdidas sufridas durante los periodos de suspensión de las operaciones empresariales, mitigando el daño económico y minimizando las pérdidas financieras.

No todas las coberturas de BI son iguales, y es imperativo ser consciente de la brecha de expectativas: hay una tendencia a sobrestimar o asumir la cobertura, cuando en realidad hay un límite.

Tipos de pólizas de BI: su finalidad y sus diferencias

Hay tres tipos principales de cobertura de interrupción de la actividad empresarial, y las actividades y necesidades específicas de cada empresa ayudan a determinar cuál es la más adecuada. Todos los tipos de póliza comparten una base común: cuando se produce un siniestro, está diseñada para responder a los cambios en los costes e ingresos de una empresa. Pero lo que importa es cómo cambian los costes y los ingresos después del suceso. En otras palabras, ¿qué le ocurriría a una empresa en caso de siniestro: qué costes cesarían, cuáles continuarían y cómo se verían afectados los ingresos? Cada cobertura funciona de forma diferente y puede adaptarse a determinadas circunstancias en función de las necesidades de cada empresa.

En primer lugar, la cobertura de pérdida de beneficios brutos -la opción más común de cobertura de interrupción de la actividad empresarial en el Reino Unido- cubre la pérdida de beneficios brutos tras una reducción del volumen de negocio y cualquier aumento del coste de trabajo. Una característica clave de este tipo de cobertura es que los asegurados pueden especificar determinados gastos de trabajo no asegurados que se deducirán para alcanzar su suma asegurada final de Beneficio Bruto.

En segundo lugar, una cobertura de pérdida de Ingresos Brutos compensa la reducción del volumen de negocio tras un siniestro, además de cualquier incremento de los costes de trabajo. Esta cobertura evita la necesidad de calcular la suma de los beneficios brutos de la empresa que se desea asegurar: calcular los ingresos es mucho más fácil que calcular los beneficios, y deja menos margen para infraseguros.

Por último, está la cobertura de incremento del coste de explotación (ICW), que puede existir de dos maneras: incluida como parte de las coberturas de beneficios brutos e ingresos brutos, o contratada como póliza independiente. En cualquiera de los dos casos, el ICW proporciona a los asegurados dinero en efectivo para cubrir gastos razonables que ayudarán a la empresa a recuperarse tras un siniestro. Si el principal impacto de un siniestro es la disminución de los ingresos, hay que tener en cuenta la pérdida de ingresos brutos/beneficios brutos. Pero si el principal impacto de un siniestro es que algunos costes aumenten para reducir la reducción de ingresos, recurra a ICW.

Definición de la ICW, palabra por palabra

La cobertura de incremento del coste de trabajo asegura cualquier gasto adicional en el que se incurra única, necesaria y razonablemente para evitar una reducción del volumen de negocio (dentro del periodo máximo de indemnización). En el contexto de esta póliza, como la palabra "exclusivamente" denota el beneficio de una sola cosa, puede ser bastante restrictiva. En su lugar, podemos pensar en " únicamente" como "predominantemente ": un mayor coste es un gasto en el que se incurre con el propósito predominante de evitar o disminuir una reducción del volumen de negocio. El tomador del seguro es la única persona que mejor puede determinar y proponer lo que es necesario o razonable, ya que es quien mejor conoce su negocio. Si un gasto propuesto como mayor coste es claramente obsceno y objetivamente irrazonable, puede aplicarse el sentido común. De lo contrario, se guía por la discreción del tomador del seguro.

Lo ideal sería que el acuerdo sobre los gastos adicionales propuestos se produjera durante un diálogo abierto, temprano y en colaboración entre el asegurado y la aseguradora. La discusión no sólo implicaría la elaboración de una estrategia de mitigación y el establecimiento de qué costes adicionales de trabajo encajan en la cobertura presentada, teniendo en cuenta que la cobertura de BI del Reino Unido tiene un límite temporal. El periodo máximo de indemnización (PIM) es el periodo (seleccionado al inicio por el tomador del seguro) durante el cual las aseguradoras indemnizarán o compensarán al tomador del seguro por las pérdidas financieras derivadas de un evento asegurado. Lo que debe quedar dentro del PIM es la reducción de ingresos evitada. Los costes adicionales en los que se incurra después de ese momento pueden estar cubiertos (por ejemplo, si el plazo mínimo de arrendamiento de un edificio alternativo es de cinco años y el tomador del seguro se ve obligado a mantenerlo aunque vuelva a ocupar el edificio reparado dentro del PIM). El momento en que se evita la reducción de ingresos es clave, más que el momento en que se realizan los gastos para evitarla. Además, las coberturas ICW están sujetas al límite económico, lo que significa que los costes propuestos no pueden tener un valor superior al que tendría el beneficio bruto si no se incurriera en el gasto. Además, debe constituir un aumento real del efectivo gastado, y no sólo un aumento en relación con el volumen de negocio (reducido).

¿Qué costes se consideran mayores?

Ejemplos de gastos tradicionales incurridos son los costes que aceleran las reparaciones de daños materiales, como los costes de contratación de un gestor de proyectos para impulsar un plan de mitigación, o una contribución a los costes de construcción para evitar más retrasos. Otros costes pueden estar asociados al trabajo en horas extraordinarias, la subcontratación o un simple gasto adicional de efectivo necesario para mantener las prácticas empresariales. En particular, se trata de costes en los que un empresario optaría por incurrir para ayudar a su empresa a recuperarse tras un siniestro (dentro del periodo máximo de indemnización).

Sin embargo, no todos los costes causados por un siniestro estarán cubiertos como incremento de los costes de explotación, como los relacionados con el infraseguro de daños materiales, el aumento de los ratios de costes/ingresos o las penalizaciones contractuales, por citar algunos. Además, cualquier coste que sea en sí mismo consecuencia de una reducción del volumen de negocio no se considera ICW, haya surgido o no como consecuencia del evento asegurado. Los costes tienen que haberse contraído para evitar una reducción del volumen de negocios en primer lugar, no como consecuencia de la reducción.

Una buena regla general es la siguiente: si el asegurado puede elegir incurrir en un coste, puede tratarse de un incremento del coste; si no puede elegir incurrir en el coste, puede tratarse simplemente de una consecuencia del siniestro (y no todas las consecuencias están cubiertas).

Lo esencial

Ya se trate de un aumento de los costes de funcionamiento o de los beneficios brutos, las coberturas de interrupción de la actividad giran en torno al aumento de los costes y su mitigación. Decidirse por una póliza de lucro cesante y elaborar una cobertura beneficiosa (con un PIM de al menos 2 o 3 años y una lista de costes no asegurados lo más corta posible) significa trabajar con corredores para evaluar todos los escenarios realistas específicos de la empresa, incluso más allá de los factores externos.

En caso de siniestro, los costes propuestos deben discutirse con franqueza desde el principio. El factor más importante en este proceso es la capacidad de la aseguradora para utilizar un enfoque de colaboración en todo momento y generar confianza. Un asegurado debe confiar en que si gasta dinero para proteger su negocio, la aseguradora hará lo que esté en su mano para reembolsárselo. Y con la confianza, viene la confianza en nombre del asegurado para incurrir en mayores costes, lo que al final, si se hace correctamente, beneficiará a todas las partes.