5. december 2022
Af Bart Oversier - taksator for store og komplekse skader
Midt i økonomisk udfordrende tider påvirkede foranstaltninger til bekæmpelse af spredningen af COVID-19 salget negativt for iværksættere over hele verden. I nedlukningsperioderne organiserede den hollandske regering hjælp til at mindske risikoen for, at virksomheder ville gå ned i massevis - det vigtigste initiativ var NOW-ordningerne.
Stor indvirkning på forsyningskæder og genopbygningstider
Den sidste nedlukning i Holland sluttede i februar 2022. Kort tid efter invaderede det russiske militær Ukraine. Efter invasionen oplevede den europæiske økonomi, ud over den varemangel, som nedlukningerne havde skabt, endnu længere leveringstider. Desuden skød inflationen i vejret, da de globale energi- og råvarepriser steg kraftigt.
Stramhed i forsyningskæden - også kendt som mangel på varer og tjenesteydelser - er ikke den eneste bekymring. Holland står over for en mangel på arbejdskraft, der har efterladt mange sektorer underbemandede. Stramheden i både forsyningskæden og på arbejdsmarkedet fører til lange leveringstider for varer og tjenesteydelser. For dem, der oplever materielle skader, øger det den periode, der kræves for at erstatte tabte varer og inventar. De tidsrammer, der kræves til genopretning, øges også.
Med hensyn til ordningerne i Holland er der tilføjet to udviklinger for at håndtere genopbygningen af strukturer:
Udvikling 1
Alle, der skal bygge nyt eller have repareret større strukturelle skader, skal ansøge om en miljøgodkendelse (tidligere en byggetilladelse). Tidspunktet for ansøgningen afgør, hvilke krav der skal opfyldes. En ansøgning, der indsendes i dag, skal f.eks. overholde de regler i bygningsreglementet, der gælder i dag. Fra den 1. februar 2022 er bygherren forpligtet til at forsyne bygningen med en stor mængde vedvarende energi i tilfælde af en større renovering (læs: udbedring af en større bygningsskade). I praksis betyder det, at der skal installeres solpaneler, en varmekedel og/eller en varmepumpe. Men især varmepumper er næppe tilgængelige på grund af knaphed i forsyningskæden på den ene side og bestilling af dem i massevis på grund af den kraftige stigning i gaspriserne på den anden side. Som følge heraf fortsætter byggefristen med at stige.
Udvikling 2
Den 2. november 2022 afgjorde statsrådets afdeling for forvaltningsret, at undtagelsen for kvælstof til byggeri ikke er i overensstemmelse med den europæiske naturbeskyttelseslov. Som følge heraf konkluderede afdelingen, at denne byggefritagelse ikke må bruges i byggeprojekter. Selvom dette fjerner byggefritagelsen, betyder det ikke, at der nu er et totalt forbud mod byggeri. Som det var tilfældet, før byggeundtagelsen blev indført, skal de mulige konsekvenser af kvælstofudledning nu undersøges for hvert enkelt projekt. Det kan forventes, at denne afgørelse vil have en forsinket effekt på udstedelsen af tilladelser.
Denne komplekse udvikling vil - meget oftere end tidligere - resultere i, at den sædvanlige forsikringsperiode på 52 uger ikke er tilstrækkelig til at fuldføre genopretningen. For at sikre, at forretningsdriften kommer tilbage på sporet, bør man overveje at vælge en forsikringsperiode på mindst 78 til 104 uger. Det er selvfølgelig nødvendigt med en virksomhedsspecifik risikoopgørelse, før man træffer en beslutning.
Overvejelser om indtægter efter COVID
Mange virksomhedsejere, herunder hotelbranchen, mistede salg i 2020 og 2021 på grund af nedlukningerne. Andre sektorer nød godt af det, og kendte eksempler er supermarkeder og boligindretningsfirmaer. Uanset om virksomhederne led eller nød godt af nedlukningerne, kan vi antage, at mange af dem oplevede usædvanlige omsætningsniveauer. Det påvirker fastsættelsen af den forsikringsbare interesse for forretningstab.
Det sidste år, hvor en virksomheds tal er "endelige", fungerer ofte som reference for erklæringen om forsikringsmæssig interesse. Hvis det afgørende år er 2020 eller 2021, er det vigtigt at være opmærksom på dette års tal med hensyn til COVID-19's indvirkning på det årlige salg. En stigning eller et fald i salget på mere end 30 % kan være lige om hjørnet. En stigning på mere end 30 % truer med underforsikring, et fald på mere end 30 % truer med overforsikring. En del af den for meget betalte præmie kan ikke inddrives, fordi den falder uden for båndbredden for den sædvanlige klausul om stigning/fald.
Bekymring for inflationen
Inflationen var allerede blevet tiltrukket af de nationale bankers generøse pengemarkedspolitik for at stimulere økonomien under pandemien, men den steg hurtigt på grund af krigen i Ukraine og den deraf følgende knaphed på råmaterialer, energi og varer. Den harmoniserede inflationsrate (HICP-indekset) i Europa var i september i år næsten 10 % højere end året før. Tallet er endnu højere for Holland med 17 %. Det er det højeste tal, der nogensinde er målt, og en hidtil uset vending i forhold til de mange år før, hvor der stort set ikke var nogen inflation.
Hvad angår forsikringer mod driftstab, kræver den høje inflationsrate en omhyggelig fastsættelse af forsikringssummen. Under forudsætning af uændret salg (i volumen) kan en virksomheds omsætning stige kraftigt, fordi salgspriserne er højere. Om dette også øger den forsikringsbare interesse, varierer fra virksomhed til virksomhed. Det afhænger af, i hvor høj grad de variable omkostninger stiger. Stiger de hurtigere eller langsommere end salgspriserne? Inflationens indflydelse på renten (groft sagt forskellen mellem salg og variable omkostninger) kræver derfor en mere specifik analyse på virksomhedsniveau for at undgå under- eller overforsikring uden for stignings-/faldsklausulens grænser.
Inflation kan også påvirke beregningen af forretningstab, efter at en forsikret begivenhed er indtruffet. For eksempel:
- Fremtidige indtægtstab beregnes almindeligvis ud fra indtægtsudviklingen frem til skadesdatoen, men under de nuværende forhold er det mere tvivlsomt end nogensinde, hvor stærk denne udvikling vil være i fremtiden, hvis den primært er drevet af inflation.
- Den tidligere rentesats er mindre egnet som indikator for rentesatsen i kravperioden, end den har været tidligere. Som nævnt ovenfor afhænger det meget af, i hvilket omfang iværksætteren oplever inflation på indkøbssiden, og i hvilket omfang han kan videregive den. Bruttomarginen og dermed renteprocenten kan ændre sig betydeligt som følge heraf.
- Ved vurderingen af, om produktionstabet kan indhentes inden for forsikringsperioden, skal der nu i højere grad tages hensyn til, i hvilket omfang dette så også kan ske med samme avance. Hvis stigende indkøbspriser ikke eller ikke i tilstrækkelig grad kan overvæltes i salgspriserne, så er marginen under indhentningsproduktionen lavere, end den ville have været, hvis produktionen ikke var stoppet. På trods af at man indhenter produktionstabet, er der stadig en driftstabskomponent tilbage.
Se fremad
Den aktuelle udvikling spiller en rolle i forlængelsen af forretningsafbrydelsespolicer. Mere end nogensinde kræves der særlig opmærksomhed på den forsikrede periode og fastsættelsen af forsikringssummen. Den mest almindelige forsikringsperiode på 52 uger synes at trænge til en grundig revision. Da fastsættelsen af den forsikringsbare interesse er omgærdet af større usikkerhed end tidligere, kan det overvejes at øge den sædvanlige procentdel på 30 % i klausulen om forhøjelse/formindskelse.
