Ifølge en rapport fra januar 2024 er forretningsafbrydelser (BI) den næststørste risiko (efter cyberhændelser), som virksomheder står over for i dag - både globalt og i Asien i særdeleshed. Faktisk tegner BI sig ofte for mere end 50 % af tabene i forbindelse med erhvervsejendomsskader. Store afbrydelser i forsyningskæden og naturkatastrofer i de senere år har sat fokus på behovet for, at virksomheder har en ordentlig forsikringsdækning for at kunne generere indtægter. Men det kan være en udfordring at bestemme det rigtige dækningsniveau for at sikre ordentlig dækning uden at betale for meget i præmie - især fordi det, der forsikres, er uhåndgribeligt. I denne blog undersøger vi nogle af de faktorer, som virksomheder skal overveje, når de evaluerer deres dækning af forretningsafbrydelser.
Typer af BI-dækning
Når det gælder BI, er der ikke én størrelse, der passer til alle. Der er forskellige typer dækning, som fungerer forskelligt for at opfylde de økonomiske behov i en lang række virksomheder. Her er nogle af de mest almindelige:
- Bruttofortjeneste: I denne model trækkes kun de udgifter, der varierer direkte i forhold til salget, fra omsætningen ved beregning af den forsikringsbare fortjeneste. Mens de fleste policer har en standarddefinition af bruttofortjeneste, er fordelen ved denne dækning, at virksomheder kan specificere, hvilke omkostninger der skal trækkes fra for at nå frem til forsikringssummen. Det betyder, at de ikke behøver at forsikre omkostninger, som vil ophøre i tilfælde af tab. Bruttofortjeneste er velegnet til virksomheder i produktions-, detail- og restaurationsbranchen, som har mange variable og direkte omkostninger (f.eks. råvarer og distribution).
- Bruttoomsætning: I modsætning til bruttofortjeneste trækkes der ingen omkostninger fra den samlede omsætning under bruttoomsætningsdækning. Denne tilgang har færre faldgruber og reducerer i høj grad risikoen for at være underforsikret. Bruttoomsætningsdækning passer godt til tjenesteudbydere, som f.eks. revisions- og advokatfirmaer, der har få variable og direkte omkostninger.
- Øgede omkostninger ved at arbejde: Med denne form for dækning er der ingen økonomisk grænse. Denne type er bedst egnet til store multinationale organisationer med solide forretningskontinuitetsplaner (BCP), og som kan være relativt upåvirkede af et tab på et enkelt driftssted. De er mere tilbøjelige end små virksomheder til med succes at flytte driften til et andet sted eller få folk til at arbejde eksternt for at holde tingene kørende.
- Stående udgifter: Denne type dækning giver beskyttelse for specifikke driftsudgifter (f.eks. husleje og lønninger), som virksomheder skal betale, uanset indtægtstab. Fordi de generelt har betydelige faste omkostninger, er det mest sandsynligt, at produktions- og detailvirksomheder vil benytte sig af denne mulighed.
Beregning af forsikringssummer og erstatningsperioder
Disse dækningsmuligheder har konsekvenser for en virksomheds forsikringssum (SI). I modsætning til ejendomsforsikring, hvor hensigten er at genoprette eller erstatte noget håndgribeligt, der er blevet beskadiget eller gået tabt, er det, der dækkes i BI, immaterielt: en virksomheds indtægtsskabende kapacitet. Men ligesom med enhver anden form for forsikring accepterer BI-forsikringsselskaber en vis risiko til gengæld for de betalte præmier. For at sikre, at risikoen overføres korrekt, skal SI være nøjagtig ved policens begyndelse. Hvis SI er for lav, kan den forsikrede blive utilstrækkeligt kompenseret for tab og absorbere for meget risiko. Hvis SI er for høj, kan virksomheden betale for meget i præmie i årevis.
Når man skal bestemme en passende SI, skal man altid begynde med en grundig forståelse af virksomheden. Husk, at selv om to virksomheders profiler kan se ens ud, kan deres risici være meget forskellige. Overvej f.eks. to restauranter i forskellige dele af byen, som serverer forskellige retter til forskellige priser til forskellige typer af kunder; deres SI-beregninger vil variere meget. En anden ting, man skal huske, er, at tidligere resultater ikke nødvendigvis er en indikation af fremtidig indtjening på grund af ændringer i lokale forhold og andre markedsfaktorer. Det gælder især for relativt nye virksomheder, som er på vej frem. For det tredje glemmer mange at tage højde for, at et delvist tab faktisk kan overstige et totalt tab - og næsten 90 % af BI-kravene er delvise tab. Virksomheden kan fortsætte med at have faste omkostninger, mens den arbejder med reduceret kapacitet, hvilket kan have en betydelig indvirkning på fortjenstmargenerne i en længere periode.
En anden kritisk variabel, som virksomheder skal overveje, er erstatningsperioden. Det er den tid, det vil tage virksomheden at komme op at køre igen efter et tab. Den kan påvirkes af den tid, der skal bruges til genopbygning og genindførelse, planlægning og godkendelser, nyt udstyr og erstatningsudstyr, ansættelser, genvinding af markedsandele og meget mere. Virksomhederne er naturligvis altid på udkig efter at forkorte disse tidslinjer for at minimere forstyrrelser i deres drift og indtægter. At fastsætte en passende erstatningsperiode kræver en realistisk fremskrivning af fremtiden. Fordi et tab kan ske når som helst i løbet af en 12-måneders forsikringsperiode, gør virksomheder klogt i at se fremad. Lad os sige, at et tab finder sted på den sidste dag i forsikringsperioden, der dækker hele den maksimale erstatningsperiode; hvis erstatningsperioden er 24 måneder, skal de regne med indtægter omkring tre år fra starten af deres BI-politik.
Reserver
Efter en forsikringsbegivenhed hjælper nøjagtig reservation forsikringsselskaberne med at styre deres finansielle stabilitet. Når de ved, hvor mange penge de skal sætte til side for at dække fremtidige erstatningsudbetalinger, kan de opfylde deres forpligtelser over for forsikringstagerne.
Fastsættelse af nøjagtige reserver starter med en grundig og omhyggelig evaluering af forskellige aspekter af virksomheden. Disse omfatter indtægtsstrømme, forsyningskæder, afhængigheder, planer for forretningskontinuitet og relaterede afhjælpningsstrategier, historiske data og eksterne markedsfaktorer. Et dybt dyk ned i ordlyden og definitionerne i BI-politikken er også afgørende. Typiske reserveberegninger er baseret på den tid, det antages at tage at reparere den beskadigede ejendom og for virksomheden at komme sig, samtidig med at der tages højde for både øgede omkostninger og mulige besparelser. Reserverne bør løbende gennemgås for at sikre, at de er passende, vel vidende at omstændighederne ændrer sig, og at der kan komme nye oplysninger frem efter den første fastsættelse.
Sammenfattende
At bestemme den rigtige type BI-dækning og beregne forsikringssummen med korrekte erstatningsperioder for at beskytte virksomheden og deres forsikringsselskab på passende vis kræver en dybdegående forståelse af de involverede kompleksiteter. Det er vigtigt, at virksomheder nøjagtigt vurderer deres risikoeksponering og økonomiske sårbarhed i forbindelse med uventede afbrydelser.
Når der opstår et BI-tab, er det vigtigt at engagere en erfaren taksator med den rette specialiserede ekspertise så hurtigt som muligt. Hvis vores team af eksperter i retsmedicinsk regnskab og forretningsafbrydelser kan hjælpe dig eller din organisation, så kontakt os på [email protected] eller [email protected].
Forfatterne præsenterede noget af indholdet ovenfor tidligere på året i et webinar, der blev afholdt af Sedgwicks team for retsmedicinske regnskabstjenester i Asien. Følg med på Sedgwick på LinkedIn for at få besked om fremtidige webinarer i deres serie om forretningsafbrydelser.
Få mere at vide - udforsk vores forretningsafbrydelse og retsmedicinske regnskabstjenester i Asien
Tags: Asien, BI, forretningsafbrydelse, forretningsafbrydelse (BI) forsikring, dækning, retsmedicinsk , retsmedicinske regnskabstjenester, forsikring, forsikringsdækning, ejendom