Volgens een rapport van januari 2024 is bedrijfsschade (BI) het op één na grootste risico (na cyberincidenten) waarmee bedrijven tegenwoordig worden geconfronteerd - zowel wereldwijd als in Azië in het bijzonder. Het is zelfs zo dat BI vaak verantwoordelijk is voor meer dan 50% van de geleden verliezen in claims voor commercieel vastgoed. Grootschalige verstoringen van de toeleveringsketen en natuurrampen in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat bedrijven een goede verzekeringsdekking nodig hebben om inkomsten te kunnen genereren. Maar het bepalen van het juiste dekkingsniveau, om een goede dekking te garanderen zonder te veel premies te betalen, kan een uitdaging zijn - vooral omdat wat verzekerd wordt immaterieel is. In deze blog bespreken we enkele factoren waarmee bedrijven rekening moeten houden bij het evalueren van hun dekking voor bedrijfsschade.
Soorten BI-dekking
Als het op BI aankomt, is er niet één maat die voor iedereen past. Er zijn verschillende soorten dekkingen die verschillend werken om te voldoen aan de financiële behoeften van een breed scala aan bedrijven. Hier zijn enkele van de meest voorkomende:
- Brutowinst: In dit model worden alleen de kosten die direct variëren in verhouding tot de omzet afgetrokken van de omzet om de verzekerbare winst te berekenen. Hoewel de meeste polissen geleverd worden met een standaard definitie van brutowinst, is het voordeel van deze dekking dat bedrijven kunnen specificeren welke kosten afgetrokken moeten worden om tot het verzekerde bedrag te komen. Dit betekent dat ze geen kosten hoeven te verzekeren die in geval van schade zullen wegvallen. Brutowinst is zeer geschikt voor bedrijven in de productie-, retail- en restaurantsector die veel variabele en directe kosten hebben (zoals grondstoffen en distributie).
- Bruto-omzet: Anders dan bij brutowinst, worden er bij bruto-omzetdekking geen kosten afgetrokken van de totale omzet. Deze aanpak heeft minder valkuilen en vermindert het risico op onderverzekering aanzienlijk. Bruto-omzetdekking past goed bij dienstverleners, zoals accountants- en advocatenkantoren, die weinig variabele en directe kosten hebben.
- Hogere arbeidskosten: Met dit soort dekking is er geen economische limiet. Dit type is het meest geschikt voor grote multinationale organisaties met solide bedrijfscontinuïteitsplannen (BCP) en die relatief onaangetast kunnen blijven door een verlies op een enkele bedrijfslocatie. Zij zijn meer dan kleine bedrijven in staat om met succes activiteiten naar een andere locatie te verplaatsen of mensen op afstand te laten werken om de zaken draaiende te houden.
- Vaste kosten: Dit type dekking biedt bescherming voor specifieke bedrijfskosten (zoals huur en salarissen) die bedrijven moeten betalen, ongeacht inkomstenverlies. Omdat ze over het algemeen aanzienlijke vaste kosten hebben, zullen productie- en detailhandelsbedrijven waarschijnlijk het meest gebruik maken van deze optie.
Berekening van verzekerde bedragen en schadeloosstellingstermijnen
Deze dekkingsopties hebben gevolgen voor het verzekerde bedrag (SI) van een bedrijf. In tegenstelling tot bij onroerendgoedverzekeringen, waar het de bedoeling is om iets tastbaars dat beschadigd of verloren is te herstellen of te vervangen, is bij BI wat gedekt wordt ontastbaar: de omzetgenererende capaciteit van een bedrijf. Maar net als bij elke andere verzekering accepteren BI-verzekeraars een bepaald risico in ruil voor de betaalde premies. Om ervoor te zorgen dat het risico op de juiste manier wordt overgedragen, moet de SI nauwkeurig zijn bij het afsluiten van de polis. Als de SI te laag is, kan de verzekerde onvoldoende schadeloos worden gesteld voor verliezen en te veel risico absorberen. Als de SI te hoog is, kan het bedrijf jarenlang te veel premies betalen.
Begin bij het bepalen van de juiste SI altijd met een grondig begrip van het bedrijf. Bedenk dat hoewel het profiel van twee bedrijven op elkaar lijkt, hun risico's heel verschillend kunnen zijn. Denk bijvoorbeeld aan twee restaurants in verschillende delen van de stad die verschillende gerechten tegen verschillende prijzen serveren aan verschillende soorten klanten; hun SI-berekeningen zullen sterk verschillen. Iets anders om te onthouden is dat prestaties uit het verleden mogelijk geen indicatie zijn voor toekomstige inkomsten, gezien veranderingen in lokale omstandigheden en andere marktfactoren. Dit geldt vooral voor relatief nieuwe bedrijven die in de lift zitten. Ten derde vergeten velen rekening te houden met het feit dat een gedeeltelijk verlies groter kan zijn dan een totaal verlies - en bijna 90% van de BI-claims zijn gedeeltelijke verliezen. Het bedrijf kan vaste kosten blijven maken terwijl het met verminderde capaciteit werkt, wat een aanzienlijke impact kan hebben op de winstmarges voor een langere periode.
Een andere kritieke variabele waar bedrijven rekening mee moeten houden is de schadeloosstellingsperiode. Dit is de tijd die het bedrijf nodig heeft om weer op te starten na een verlies. Dit kan worden beïnvloed door de tijd die nodig is voor wederopbouw en herstel, planning en goedkeuringen, nieuwe en vervangende apparatuur, aanwervingsinspanningen, het herwinnen van marktaandeel en nog veel meer. Bedrijven zijn er natuurlijk altijd op uit om deze tijdlijnen te verkorten om de verstoring van hun activiteiten en inkomsten te minimaliseren. Het vaststellen van een passende schadeloosstellingsperiode vereist een realistische projectie in de toekomst. Omdat een verlies op elk moment tijdens een beleidsperiode van 12 maanden kan plaatsvinden, doen bedrijven er verstandig aan om vooruit te kijken. Stel dat een verlies plaatsvindt op de laatste dag van de polisperiode die de volledige maximale schadeloosstellingsperiode omvat; als de schadeloosstellingsperiode 24 maanden is, dan moeten ze hun inkomsten ongeveer drie jaar vanaf de start van hun BI-polis projecteren.
Reserves
Na een verzekerde gebeurtenis helpt een nauwkeurige reservering verzekeraars om hun financiële stabiliteit te beheren. Als ze weten hoeveel geld ze opzij moeten zetten om toekomstige schade-uitkeringen te dekken, kunnen ze hun verplichtingen aan polishouders nakomen.
Het vaststellen van nauwkeurige reserves begint met een grondige en zorgvuldige evaluatie van verschillende aspecten van het bedrijf. Deze omvatten inkomstenstromen, toeleveringsketens, afhankelijkheden, bedrijfscontinuïteitsplannen en gerelateerde risicobeperkende strategieën, historische gegevens en externe marktfactoren. Een diepe duik in de bewoordingen en definities in het BI-beleid is ook van cruciaal belang. Typische reserveberekeningen zijn gebaseerd op de veronderstelde tijd die nodig is om het beschadigde eigendom te repareren en voor het bedrijf om te herstellen, waarbij rekening wordt gehouden met zowel hogere kosten als mogelijke besparingen. Reserves moeten voortdurend worden getoetst op geschiktheid, in de wetenschap dat omstandigheden veranderen en nieuwe informatie aan het licht kan komen na de eerste vaststelling.
Samengevat
Het bepalen van het juiste type BI-dekking en het berekenen van het verzekerde bedrag met de juiste vrijwaringsperioden om het bedrijf en de verzekeraar op de juiste manier te beschermen, vereist een diepgaand begrip van de complexiteiten die hierbij komen kijken. Het is belangrijk dat bedrijven hun risicoblootstelling en financiële kwetsbaarheid met betrekking tot onverwachte onderbrekingen nauwkeurig beoordelen.
Wanneer zich een BI-verlies voordoet, is het van cruciaal belang om zo snel mogelijk een ervaren expert met de juiste specialistische kennis in te schakelen. Als ons team van forensische accountants en bedrijfsschade-experts u of uw organisatie van dienst kan zijn, neem dan contact met ons op via [email protected] of [email protected].
De auteurs presenteerden een deel van de bovenstaande inhoud eerder dit jaar tijdens een webinar georganiseerd door het Sedgwick team voor forensische accountancydiensten in Azië. Volg Sedgwick op LinkedIn om op de hoogte te blijven van toekomstige webinars in hun serie over bedrijfsschade.
Meer informatie - ontdek onze bedrijfsschade en forensische boekhouddiensten in Azië
Tags: Azië, BI, Bedrijfsschade, Bedrijfsschadeverzekering (BI), Dekking, Forensisch, forensische accountantsdiensten, Verzekering, verzekeringsdekking, Vastgoed