5 de julho de 2023
Num dia normal, pode ocorrer uma variedade de situações que podem interromper as operações de uma empresa. Consideremos, por exemplo, que um armazém de bens de consumo é fortemente danificado por um tornado. O tornado arranca parcialmente o telhado e destrói uma fração considerável do inventário. O negócio não pára quando ocorre uma catástrofe - há contas para pagar, relações com clientes e fornecedores para manter. Para além dos danos físicos na própria estrutura e no seu conteúdo - incluindo tudo o que precisa de ser reparado ou substituído - a organização sofrerá uma perda de rendimentos e lucros durante o período de recuperação. Haverá custos adicionais para manter o negócio a funcionar, como a contratação de um empreiteiro para reparar os danos, o aluguer de um armazém temporário ou a substituição do inventário perdido. Esta é, na sua essência, a importância da cobertura de interrupção de negócios (BI): pode proteger contra perdas sofridas durante períodos de operações comerciais suspensas - atenuando os danos económicos e minimizando as perdas financeiras.
Nem todas as coberturas de BI são criadas da mesma forma e é imperativo ter em atenção a diferença de expectativas - existe uma tendência para sobrestimar ou assumir uma cobertura, quando na realidade existe um limite.
Tipos de políticas de BI: objetivo e diferenças
Existem três tipos principais de cobertura de interrupção de atividade, e as actividades e necessidades específicas de uma empresa ajudam a determinar qual é a mais adequada. Todos os tipos de apólices partilham uma base comum: quando ocorre um incidente, são concebidas para responder a alterações nos custos e receitas de uma empresa. Mas é a forma como os custos e as receitas se alteram após o incidente que importa. Por outras palavras, o que aconteceria a uma empresa em caso de sinistro - que custos cessariam, quais continuariam e qual seria o impacto nas receitas? Cada cobertura funciona de forma diferente e pode ser adequada a determinadas circunstâncias com base nas necessidades de uma determinada empresa.
Em primeiro lugar, uma cobertura de perda de lucro bruto - a opção mais comum de cobertura de interrupção de atividade no Reino Unido - cobre a perda de lucro bruto na sequência de uma redução do volume de negócios e de qualquer aumento dos custos de trabalho. Uma caraterística fundamental deste tipo de cobertura é o facto de os tomadores de seguros poderem especificar determinadas despesas de trabalho não seguradas a deduzir para atingir o montante final do lucro bruto seguro.
Em segundo lugar, uma cobertura de perda de receitas brutas reembolsa a redução do volume de negócios na sequência de um sinistro, para além de qualquer aumento dos custos de trabalho. Esta cobertura evita a necessidade de calcular a soma dos lucros brutos da empresa a segurar - calcular as receitas é muito mais fácil do que calcular os lucros e deixa menos margem para um seguro insuficiente.
Por último, existe a cobertura do aumento dos custos de trabalho (ICW), que pode existir de duas formas: incluída como parte das coberturas do lucro bruto e da receita bruta, ou subscrita como uma apólice autónoma. Em ambos os casos, o ICW fornece aos segurados dinheiro para cobrir despesas razoáveis que ajudarão a empresa a recuperar após uma perda. Se o principal impacto de um incidente estiver a provocar uma diminuição das receitas, deve ter-se em conta a perda de receitas brutas/lucro bruto. No entanto, se o principal impacto de um incidente estiver a provocar o aumento de alguns custos para reduzir a redução das receitas, recorra à ICW.
Definição de ICW, palavra por palavra
A cobertura do aumento do custo de trabalho garante qualquer despesa adicional que seja única, necessária e razoavelmente incorrida para evitar uma redução do volume de negócios (dentro do período máximo de indemnização). No contexto desta apólice, como a palavra "unicamente" denota o benefício de uma única coisa, pode ser bastante limitativa. Em vez disso, podemos pensar em unicamente como predominantemente - um custo acrescido é uma despesa que é incorrida com o objetivo predominante de evitar ou diminuir uma redução do volume de negócios. O tomador do seguro é a única pessoa que pode determinar e propor o que é necessário ou razoável, uma vez que conhece melhor a sua atividade. Se uma despesa proposta como custo acrescido for claramente obscena e objetivamente irrazoável, pode ser aplicado o senso comum. Caso contrário, a decisão é tomada pelo tomador do seguro.
Idealmente, o acordo sobre o aumento das despesas proposto teria lugar durante um diálogo colaborativo, precoce e aberto entre o tomador do seguro e a seguradora. A discussão não implicaria apenas a elaboração de uma estratégia de atenuação e a determinação dos custos acrescidos do trabalho que se enquadram na cobertura apresentada, tendo em conta que a cobertura do seguro de acidentes de trabalho no Reino Unido tem um limite temporal rígido. O período máximo de indemnização (MIP) é o período (selecionado no início pelo tomador do seguro) durante o qual as seguradoras indemnizarão ou compensarão o tomador do seguro por perdas financeiras resultantes de um acontecimento segurado. O que deve estar abrangido pelo MIP é a redução de receitas evitada. Os custos acrescidos incorridos após esse período podem ainda ser cobertos (por exemplo, se o prazo mínimo de aluguer de um edifício alternativo fosse, digamos, de cinco anos, e o tomador do seguro ficasse preso a esse prazo, apesar de ter reocupado o edifício reparado dentro do PMI). O momento em que a redução de receitas é evitada é fundamental, e não o momento em que as despesas são efectuadas para a evitar. Além disso, as coberturas ICW estão sujeitas ao limite económico, o que significa que os custos propostos não podem ser de valor superior ao que seria o lucro bruto se a despesa não fosse efectuada. Além disso, devem constituir um aumento efetivo das despesas em numerário e não apenas um aumento em relação ao volume de negócios (reduzido).
Que custos são considerados custos acrescidos?
Exemplos de despesas tradicionais incorridas incluem os custos que aceleram as reparações de danos materiais, tais como os custos de contratação de um gestor de projeto para conduzir um plano de atenuação, ou uma contribuição para os custos de construção para evitar mais atrasos. Outros custos podem estar associados a horas extraordinárias, subcontratação ou uma simples despesa adicional em dinheiro necessária para manter as práticas comerciais. Estes são, nomeadamente, todos os custos em que um empresário escolheria incorrer para ajudar a sua empresa a recuperar após um incidente (dentro do período máximo de indemnização).
No entanto, nem todos os custos causados por um sinistro serão cobertos como custos de trabalho acrescidos - como os relacionados com o subseguro de danos materiais, o aumento do rácio custos/receitas ou as sanções contratuais, para citar alguns. Além disso, quaisquer custos que sejam, eles próprios, uma consequência de uma redução do volume de negócios não são considerados ICW, quer tenham ou não surgido em consequência do acontecimento segurado. Os custos devem ter sido incorridos para evitar uma redução do volume de negócios e não como consequência dessa redução.
Uma boa regra geral é a seguinte: se o segurado pode optar por incorrer num custo, este pode ser um custo acrescido - se não pode optar por incorrer no custo, este pode ser simplesmente uma consequência do incidente (e nem todas as consequências estão cobertas).
O resultado final
Quer se trate de um aumento do custo de trabalho ou do lucro bruto, as coberturas de interrupção de atividade giram, em última análise, em torno do aumento dos custos e da atenuação. Decidir sobre uma apólice de BI e elaborar uma cobertura vantajosa (com um MIP de pelo menos 2 ou 3 anos e uma lista tão curta quanto possível de custos que não estão segurados) significa trabalhar com corretores para avaliar todos os cenários realistas específicos da empresa, mesmo para além de factores externos.
Depois, quando há um sinistro, deve haver discussões francas sobre os custos propostos numa fase inicial. O fator mais importante neste processo é a capacidade da seguradora para utilizar uma abordagem colaborativa em todo o processo e criar confiança com sucesso. Um tomador de seguro precisa de confiar que, se gastar o dinheiro para proteger o seu negócio, as seguradoras farão a sua parte para o reembolsar. E com a confiança, vem a confiança em nome do tomador de seguro para incorrer em custos acrescidos - o que no final, se feito corretamente, beneficiará todas as partes.
