5 juillet 2023
Au cours d'une journée normale, diverses situations peuvent se produire qui risquent d'interrompre les activités d'une entreprise. Prenons l'exemple d'un entrepôt de biens de consommation fortement endommagé par une tornade. Le toit est partiellement arraché et une grande partie de l'inventaire est détruite. Les affaires ne s'arrêtent pas lorsqu'une catastrophe survient - il y a des factures à payer, des relations avec les clients et les fournisseurs à maintenir. Outre les dommages physiques causés à la structure elle-même et à son contenu - y compris tout ce qui doit être réparé ou remplacé - l'organisation subira une perte de revenus et de bénéfices pendant la période de rétablissement. Il y aura des coûts supplémentaires pour maintenir l'activité de l'entreprise, comme l'embauche d'un entrepreneur pour réparer les dommages, la location d'un entrepôt temporaire ou le remplacement des stocks perdus. Telle est, en substance, l'importance de la couverture des pertes d'exploitation : elle peut protéger contre les pertes subies pendant les périodes de suspension des activités de l'entreprise - en atténuant le préjudice économique et en minimisant la perte financière.
Toutes les couvertures BI ne se valent pas, et il est impératif d'être attentif au fossé des attentes - on a tendance à surestimer ou à supposer une couverture, alors qu'en réalité il y a une limite.
Types de politiques de BI : leur objectif et leurs différences
Il existe trois principaux types de couverture des pertes d'exploitation, et les activités et les besoins spécifiques d'une entreprise permettent de déterminer celui qui convient le mieux. Tous les types de polices ont une base commune : lorsqu'un incident se produit, elles sont conçues pour répondre aux changements dans les coûts et les revenus de l'entreprise. Mais ce qui compte, c'est l' évolution des coûts et des recettes après l'événement. En d'autres termes, que se passerait-il pour une entreprise en cas de sinistre - quels coûts cesseraient, lesquels continueraient, et quel serait l'impact sur les revenus ? Chaque couverture fonctionne différemment et peut être adaptée à certaines circonstances en fonction des besoins de l'entreprise.
Tout d'abord, la couverture de la perte de marge brute - le choix le plus courant de couverture des pertes d'exploitation au Royaume-Uni - couvre la perte de marge brute à la suite d'une réduction du chiffre d'affaires et d' une augmentation des coûts de travail. L'une des principales caractéristiques de ce type de couverture est que les assurés peuvent spécifier certaines dépenses de travail non assurées à déduire pour atteindre le montant final du bénéfice brut assuré.
Deuxièmement, la couverture de la perte de revenu brut permet de rembourser la réduction du chiffre d'affaires à la suite d'un sinistre, en plus de l'augmentation des coûts de travail. Cette garantie évite d'avoir à calculer la somme des bénéfices bruts de l'entreprise à assurer - il est beaucoup plus facile de calculer les recettes que les bénéfices, et cela laisse moins de place à la sous-assurance.
Enfin, il y a la couverture de l'augmentation du coût du travail (ICW), qui peut exister de deux manières : soit elle est incluse dans les couvertures de la marge brute et du revenu brut, soit elle est souscrite en tant que police indépendante. Dans les deux cas, l'ICW fournit aux assurés des liquidités pour couvrir les dépenses raisonnables qui aideront l'entreprise à se rétablir à la suite d'un sinistre. Si l'impact principal d'un incident est la baisse des revenus, il faut prendre en compte la perte de revenus bruts/profits bruts. Mais si l'impact principal d'un incident est l'augmentation de certains coûts pour réduire la réduction des revenus, il faut se tourner vers ICW.
Définir l'ICW, mot par mot
La couverture de l'augmentation du coût du travail assure toute dépense supplémentaire qui est uniquement, nécessairement et raisonnablement encourue pour éviter une réduction du chiffre d'affaires (dans la limite de la période d'indemnisation maximale). Dans le contexte de cette police, le mot "uniquement", qui désigne le bénéfice d'une seule chose, peut être assez restrictif. Au contraire, nous pouvons considérer que " uniquement " signifie " principalement " : un coût accru est une dépense engagée dans le but principal d'éviter ou de diminuer une réduction du chiffre d'affaires. Le preneur d'assurance est le seul à pouvoir déterminer et proposer ce qui est nécessaire ou raisonnable, car c'est lui qui connaît le mieux son entreprise. Si une dépense proposée comme une augmentation de coût est clairement obscène et objectivement déraisonnable, le bon sens peut s'appliquer. Dans le cas contraire, il faut s'en remettre au pouvoir discrétionnaire du preneur d'assurance.
Dans l'idéal, l'accord sur les dépenses liées à l'augmentation des coûts se ferait dans le cadre d'un dialogue collaboratif, précoce et ouvert entre l'assuré et l'assureur. La discussion ne porterait pas seulement sur l'élaboration d'une stratégie d'atténuation et sur la détermination des coûts accrus du travail qui s'inscrivent dans le cadre de la couverture présentée, en gardant à l'esprit que la couverture BI du Royaume-Uni a une limite temporelle très stricte. La période maximale d'indemnisation (PMA) est la période (choisie à l'origine par le preneur d'assurance) pendant laquelle les assureurs indemniseront ou compenseront le preneur d'assurance pour les pertes financières résultant d'un événement assuré. La réduction des revenus évitée doit être comprise dans la période d'indemnisation maximale. Les frais supplémentaires encourus après cette période peuvent toujours être couverts (par exemple, si un bail d'une durée minimale de cinq ans pour un autre bâtiment est conclu et que le preneur d'assurance est coincé avec ce bail même s'il réoccupe le bâtiment réparé pendant la période couverte par le PIM). C'est le moment où la réduction des recettes est évitée qui est déterminant, plutôt que le moment où les dépenses sont engagées pour l'éviter. En outre, les couvertures ICW sont soumises à la limite économique, ce qui signifie que les coûts proposés ne peuvent pas être supérieurs à la valeur du bénéfice brut si les dépenses n'étaient pas engagées. En outre, il doit s'agir d'une augmentation réelle des dépenses en espèces, et non d'une simple augmentation par rapport au chiffre d'affaires (réduit).
Quels sont les coûts qui sont considérés comme des coûts accrus ?
Parmi les dépenses traditionnelles encourues, on peut citer les coûts qui accélèrent les réparations des dommages matériels, tels que les coûts d'embauche d'un chef de projet pour piloter un plan d'atténuation, ou une contribution aux coûts de construction pour éviter tout retard supplémentaire. D'autres coûts peuvent être associés aux heures supplémentaires, à la sous-traitance ou à une simple dépense supplémentaire nécessaire au maintien des pratiques commerciales. Il s'agit là de tous les coûts qu'un propriétaire d'entreprise choisirait d' engager pour aider son entreprise à se rétablir après un incident (dans la limite de la période d'indemnisation maximale).
Cependant, tous les coûts causés par un péril ne sont pas couverts en tant qu'augmentation du coût du travail - tels que ceux liés à la sous-assurance des dommages matériels, à l'augmentation des ratios coûts/recettes ou aux pénalités contractuelles, pour n'en citer que quelques-uns. En outre, les coûts qui sont eux-mêmes la conséquence d'une réduction du chiffre d'affaires ne sont pas considérés comme des coûts indirects de main-d'œuvre, qu'ils soient ou non la conséquence de l'événement assuré. Les coûts doivent avoir été encourus pour éviter une réduction du chiffre d'affaires, et non comme conséquence de cette réduction.
Une bonne règle de base est la suivante : si l'assuré peut choisir d'encourir un coût, il peut s'agir d'un coût accru - s'il ne peut pas choisir d'encourir le coût, il peut s'agir simplement d'une conséquence de l'incident (et toutes les conséquences ne sont pas couvertes).
Le bilan
Qu'il s'agisse de l'augmentation du coût du travail ou de la marge brute, les garanties contre les pertes d'exploitation sont toutes axées sur l'augmentation des coûts et l'atténuation de ceux-ci. Pour choisir une police d'assurance contre les pertes d'exploitation et élaborer une couverture avantageuse (avec un PIE d'au moins 2 ou 3 ans et une liste de coûts non assurés aussi courte que possible), il faut travailler avec des courtiers pour évaluer tous les scénarios réalistes propres à l'entreprise, même en dehors des facteurs externes.
En cas de sinistre, des discussions franches sur les coûts proposés doivent avoir lieu dès le début. Le facteur le plus important dans ce processus est la capacité de l'assureur à adopter une approche collaborative tout au long du processus et à instaurer la confiance. L'assuré doit être convaincu que s'il dépense de l'argent pour protéger son entreprise, l'assureur fera ce qu'il faut pour le rembourser. Cette confiance permet à l'assuré d'accepter d'engager des frais supplémentaires, ce qui, en fin de compte, s'il est fait correctement, profitera à toutes les parties.
