Couverture pour interruption d’activité : ce que c’est, pourquoi c’est important

Au cours d’une journée typique, diverses situations peuvent survenir et arrêter net les opérations d’une entreprise. Prenons par exemple un entrepôt de biens de consommation gravement endommagé par une tornade. Elle arrache partiellement le toit et détruit une fraction considérable de l’inventaire. Les entreprises ne s’arrêtent pas lorsqu’une catastrophe survient — il y a des factures à payer, des relations clients et fournisseurs à maintenir. En plus des dommages physiques à la structure elle-même et à son contenu — y compris tout ce qui doit être réparé ou remplacé — l’organisation subira une perte de revenus et de profits durant la période de récupération. Il y aura des coûts supplémentaires pour maintenir l’entreprise en activité, comme engager un entrepreneur pour réparer les dommages, louer une installation d’entreposage temporaire ou remplacer l’inventaire perdu. C’est, essentiellement, l’importance de la couverture d’interruption d’activité (BI) : elle peut protéger contre les pertes subies lors des périodes de suspension des opérations — atténuant ainsi les dommages économiques et minimisant les pertes financières.

Toutes les couvertures BI ne se valent pas, et il est impératif d’être conscient de l’écart d’attente — il y a tendance à surestimer ou à assumer la couverture, alors qu’en réalité il y a une limite.

Types de politiques BI : leur objectif et leurs différences

Il existe trois principaux types de couverture pour interruption d’activité, et les activités et exigences uniques d’une entreprise déterminent laquelle est appropriée. Tous les types de polices partagent une base commune : lorsqu’un incident survient, il est conçu pour répondre aux changements dans les coûts et les revenus d’une entreprise. Mais c’est la façon dont les coûts et les revenus changent après l’événement qui compte. En d’autres termes, que deviendrait-il une entreprise en cas de perte — quels coûts cessaient, lesquels continueraient, et comment les revenus seraient impactés? Chaque couverture fonctionne différemment et peut convenir à certaines circonstances selon les besoins d’une entreprise particulière.

Premièrement, une couverture perte de bénéfice brut — le choix le plus courant de couverture interruption d’activité au Royaume-Uni — couvre la perte de bénéfice brut suite à une réduction du chiffre d’affaires et de toute augmentation des coûts de travail. Une caractéristique clé de ce type de couverture est que les assurés peuvent spécifier certains frais de travail non assurés à déduire pour atteindre leur montant final de bénéfice brut assuré.

Deuxièmement, une perte de la couverture du revenu brut rembourse la réduction du chiffre d’affaires après une perte, en plus de toute augmentation des coûts de travail. Cette couverture évite la nécessité de calculer la somme du bénéfice brut d’une entreprise à assurer — calculer le revenu est beaucoup plus facile que le bénéfice, et laisse moins de place à une sous-assurance.

Enfin, il y a la couverture accrue du coût de travail (ICW), qui peut exister de deux façons — soit incluse dans la couverture du profit brut et du revenu brut, soit souscrite comme police autonome. À un niveau minimal, dans les deux cas, ICW fournit aux assurés de l’argent pour couvrir des dépenses raisonnables qui aideront une entreprise à se redresser après une perte. Si l’impact principal d’un incident est de faire baisser les revenus, regardez la perte de revenus bruts/bénéfices bruts. Mais si l’impact principal d’un incident est de faire augmenter certains coûts pour réduire une réduction de revenus, regardez vers ICW.

Définir la CIM, mot par mot

Le coût accru de la couverture de travail assure toute dépense supplémentaire qui est exclusivement, nécessairement et raisonnablement engagée, afin d’éviter une réduction du chiffre d’affaires (dans la période maximale d’indemnisation). Dans le contexte de cette politique, puisque le mot « uniquement » désigne le bénéfice d’une seule chose, cela peut être assez limitant. Au contraire, on peut penser uniquement à ce que — un coût accru est une dépense engagée dans le but principal d’éviter ou de diminuer une réduction du chiffre d’affaires. Le titulaire de la police est la seule personne qui peut le mieux déterminer et proposer ce qui est nécessaire ou raisonnable, puisqu’il connaît mieux son entreprise. Si une dépense proposée comme un coût supplémentaire est clairement obscène et objectivement déraisonnable, le bon sens peut être appliqué. Sinon, c’est guidé par la discrétion du titulaire de police.

Idéalement, l’accord sur une augmentation des coûts proposés aurait lieu lors d’un dialogue collaboratif, précoce et ouvert entre le titulaire de la police et l’assureur. La discussion impliquerait non seulement d’élaborer une stratégie d’atténuation et d’établir quels coûts accrus de travail s’intégrent à la couverture présentée, en gardant à l’esprit que la couverture BI au Royaume-Uni a un arrêt dur à temps. La période maximale d’indemnisation (MIP) est la période (choisie au moment de la création par le titulaire de la police) pour laquelle les assureurs indemnisent ou indemnisent le titulaire de la police pour les pertes financières résultant d’un événement assuré. Ce qui doit relever du MIP, c’est la réduction des revenus évitée. Les coûts accrus engagés après cette période pourraient encore être couverts (c’est-à-dire si un bail à durée minimale pour un autre bâtiment était, disons, de cinq ans, et qu’un assuré était coincé avec cela même s’il a réoccupé l’immeuble réparé dans le MIP). Le moment où la réduction des revenus est évitée est essentiel, plutôt que le calendrier des dépenses pour éviter cela. De plus, les couvertures ICW sont soumises à la limite économique, ce qui signifie que les coûts proposés ne peuvent pas être de plus grande valeur que le bénéfice brut si la dépense n’était pas engagée. De plus, cela doit constituer une augmentation réelle des dépenses de trésorerie, et pas seulement une augmentation par rapport à la réduction du chiffre d’affaires.

Quels coûts sont considérés comme des coûts accrus?

Des exemples de dépenses traditionnelles engagées incluent des coûts qui accélèrent les réparations des dommages matériels, comme les coûts d’embauche d’un gestionnaire de projet pour élaborer un plan d’atténuation, ou une contribution aux coûts de construction pour éviter d’autres retards. D’autres coûts peuvent être associés au travail supplémentaire, à la sous-traitance ou à une simple dépense supplémentaire nécessaire au maintien des pratiques commerciales. Notamment, ce sont tous des coûts qu’un propriétaire d’entreprise choisirait d’engager pour aider son entreprise à se redresser après un incident (dans la période maximale d’indemnisation).

Cependant, tous les coûts causés par un péril ne seront pas couverts comme des coûts accrus de travail — comme ceux liés aux dommages matériels, à la sous-assurance, à l’augmentation des ratios de coûts : revenus ou aux pénalités contractuelles, pour n’en nommer que quelques-uns. De plus, tous les coûts qui résultent eux-mêmes d’une réduction du chiffre d’affaires ne sont pas considérés comme ICW, qu’ils soient ou non survenus à la suite de l’événement assuré. Les coûts devaient avoir été engagés pour éviter une réduction du chiffre d’affaires dès le départ, et non en conséquence de cette réduction.

Une bonne règle générale est la suivante : si l’assuré peut choisir d’assumer un coût, cela peut être un coût supplémentaire — s’il ne peut pas choisir d’assumer ce coût, cela peut simplement être une conséquence de l’incident (et toutes les conséquences ne sont pas couvertes).

En fin de compte

Qu’il s’agisse d’augmentation du coût de travail uniquement ou du bénéfice brut, les couvertures d’interruption d’activité tournent ultimement toutes autour de coûts accrus et d’atténuation. Choisir une police d’assurance assurance et élaborer une couverture avantageuse (avec un MIP d’au moins 2 ou 3 ans, et une liste aussi courte que possible des coûts non assurés) signifie travailler avec des courtiers pour évaluer tous les scénarios réalistes propres à l’entreprise, même au-delà des facteurs externes.

Ensuite, lorsqu’il y a une réclamation, il doit y avoir des discussions franches sur les coûts proposés dès le début. Le facteur le plus important dans ce processus est la capacité de l’assureur à utiliser une approche collaborative tout au long du processus et à bâtir la confiance avec succès. Un titulaire de police doit faire confiance : s’il dépense cet argent pour protéger son entreprise, les assureurs feront leur part pour le rembourser. Et avec la confiance, vient la confiance de la part du titulaire de la police d’assumer des coûts accrus — ce qui, au final, s’il est bien fait, profitera à toutes les parties.