Betriebsunterbrechungsversicherung: Was ist das und warum ist sie wichtig?

An einem typischen Tag können sich verschiedene Situationen ergeben, die den Geschäftsbetrieb eines Unternehmens zum Erliegen bringen könnten. Nehmen wir zum Beispiel an, ein Lager für Konsumgüter wird durch einen Tornado schwer beschädigt. Das Dach wird teilweise abgerissen und ein beträchtlicher Teil des Lagerbestands zerstört. Der Geschäftsbetrieb kommt bei einer Katastrophe nicht zum Stillstand – es müssen Rechnungen bezahlt und Beziehungen zu Kunden und Lieferanten aufrechterhalten werden. Abgesehen von den Sachschäden am Gebäude selbst und an dessen Inhalt – einschließlich aller Gegenstände, die repariert oder ersetzt werden müssen – erleidet das Unternehmen während der Wiederherstellungsphase Einkommens- und Gewinnausfälle. Es entstehen zusätzliche Kosten, um den Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten, beispielsweise durch die Beauftragung eines Bauunternehmers zur Behebung der Schäden, die Anmietung eines provisorischen Lagerraums oder den Ersatz verlorener Lagerbestände. Darin liegt im Wesentlichen die Bedeutung einer Betriebsunterbrechungsversicherung (BI): Sie schützt vor Verlusten, die während der Unterbrechung des Geschäftsbetriebs entstehen – sie mildert wirtschaftliche Schäden und minimiert finanzielle Einbußen.

Nicht alle BI-Versicherungen sind gleich, und es ist unbedingt wichtig, die Erwartungslücke im Auge zu behalten – oft neigt man dazu, den Versicherungsschutz zu überschätzen oder als unbegrenzt anzunehmen, obwohl es in Wirklichkeit eine Obergrenze gibt.

Arten von BI-Richtlinien: Zweck und Unterschiede

Es gibt drei Hauptarten der Betriebsunterbrechungsversicherung, und die spezifischen Tätigkeiten und Anforderungen eines Unternehmens bestimmen maßgeblich, welche davon geeignet ist. Alle Versicherungsarten haben eine gemeinsame Grundlage: Wenn ein Schadensfall eintritt, sollen sie auf Veränderungen bei den Kosten und Einnahmen eines Unternehmens reagieren. Entscheidend ist jedoch,wiesich Kosten und Einnahmen nach dem Schadensfall verändern. Mit anderen Worten: Was würde im Schadensfall mit dem Unternehmen geschehen – welche Kosten würden wegfallen, welche würden weiterlaufen und wie würden sich die Einnahmen verändern? Jede Versicherungsform funktioniert anders und kann je nach den individuellen Bedürfnissen eines Unternehmens für bestimmte Umstände geeignet sein.

Erstens deckt eine Bruttogewinn-Ausfallversicherung – die in Großbritannien am häufigsten gewählte Form der Betriebsunterbrechungsversicherung – den Verlust des Bruttogewinns infolge eines Umsatzrückgangssowieetwaige erhöhte Betriebskosten ab. Ein wesentliches Merkmal dieser Versicherungsart ist, dass Versicherungsnehmer bestimmte nicht versicherte Betriebskosten angeben können, die von der endgültigen Bruttogewinn-Versicherungssumme abgezogen werden.

Zweitens gleicht eine Bruttoumsatzversicherung den Umsatzrückgang nach einem Schaden sowie etwaige zusätzliche Betriebskosten aus. Durch diese Versicherung entfällt die Notwendigkeit, den zu versichernden Bruttogewinn eines Unternehmens zu berechnen – die Ermittlung des Umsatzes ist wesentlich einfacher als die des Gewinns und verringert das Risiko einer Unterversicherung.

Schließlich gibt es noch die Deckung für erhöhte Betriebskosten (ICW), die auf zwei Arten bestehen kann – entweder als Teil der Deckungen für Bruttogewinn und Bruttoumsatz oder als eigenständige Police. Im Grunde genommen stellt die ICW-Deckung den Versicherungsnehmern in beiden Fällen Geld zur Verfügung, um angemessene Ausgaben zu decken, die einem Unternehmen helfen, sich nach einem Schaden wieder zu erholen. Wenn die Hauptfolge eines Vorfalls in einem Umsatzrückgang besteht, sollten Sie die Deckung für Bruttoumsatz- bzw. Bruttogewinnausfall in Betracht ziehen. Wenn die Hauptfolge eines Vorfalls jedoch darin besteht, dass bestimmte Kosten steigen, um einen Umsatzrückgang auszugleichen, sollten Sie die ICW-Deckung in Betracht ziehen.

ICW Wort für Wort erklären

Die Versicherung für erhöhte Betriebskosten deckt alle zusätzlichen Aufwendungen ab, die ausschließlich, zwingend und in angemessenem Umfang anfallen, um einen Umsatzrückgang zu vermeiden (innerhalb der maximalen Entschädigungsdauer). Im Zusammenhang mit dieser Police kann das Wort „ausschließlich“ recht einschränkend wirken, da es den Vorteil einer einzigen Sache bezeichnet. Stattdessen können wir„ausschließlich“als„vorwiegend“verstehen – eine Mehrkostenversicherung ist eine Ausgabe, die vorwiegend zu dem Zweck getätigt wird, einen Umsatzrückgang zu vermeiden oder zu verringern. Der Versicherungsnehmer ist die einzige Person, die am besten beurteilen und vorschlagen kann, wasnotwendigoderangemessenist, da er sein Unternehmen am besten kennt. Wenn eine als erhöhte Kosten vorgeschlagene Ausgabe offensichtlich unverhältnismäßig und objektiv unangemessen ist, kann der gesunde Menschenverstand herangezogen werden. Ansonsten liegt die Entscheidung im Ermessen des Versicherungsnehmers.

Im Idealfall würde die Einigung über vorgeschlagene zusätzliche Kosten im Rahmen eines kooperativen, frühzeitigen und offenen Dialogs zwischen dem Versicherungsnehmer und dem Versicherer erfolgen. Die Diskussion würde nicht nur die Ausarbeitung einer Risikominderungsstrategie und die Feststellung umfassen, welche erhöhten Betriebskosten in den angebotenen Versicherungsschutz fallen, wobei zu berücksichtigen ist, dass der britische Betriebsunterbrechungsschutz eine zeitliche Begrenzung aufweist. Diemaximale Entschädigungsdauer (Maximum Indemnity Period, MIP)ist der Zeitraum (der bei Vertragsabschluss vom Versicherungsnehmer festgelegt wird), für den Versicherer den Versicherungsnehmer für finanzielle Verluste entschädigen oder entschädigen, die aus einem versicherten Ereignis resultieren. Innerhalb der MIP muss der vermiedene Umsatzrückgang liegen. Nach Ablauf dieser Frist anfallende Mehrkosten könnten dennoch gedeckt sein (z. B. wenn die Mindestlaufzeit eines Mietvertrags für ein alternatives Gebäude beispielsweise fünf Jahre beträgt und der Versicherungsnehmer daran gebunden ist, obwohl er das reparierte Gebäude noch innerhalb der MIP wieder bezogen hat). Entscheidend ist der Zeitpunkt des vermiedenen Umsatzrückgangs und nicht der Zeitpunkt der Ausgaben, die zu dessen Vermeidung getätigt wurden. Zudem unterliegen ICW-Deckungen derwirtschaftlichen Begrenzung, was bedeutet, dass die vorgeschlagenen Kosten nicht höher sein dürfen als der Bruttogewinn, der erzielt worden wäre, wenn die Ausgaben nicht angefallen wären. Ferner muss es sich um einen tatsächlichen Anstieg der ausgegebenen Barmittel handeln und nicht nur um einen prozentualen Anstieg im Verhältnis zum (geringeren) Umsatz.

Welche Kosten gelten als Mehrkosten?

Beispiele für anfallende traditionelle Ausgaben sind Kosten, die die Behebung von Schäden im Rahmen von „ Sachschaden “ beschleunigen, wie beispielsweise Kosten für die Beauftragung eines Projektleiters zur Umsetzung eines Schadensminderungsplans oder ein Zuschuss zu den Baukosten, um weitere Verzögerungen zu vermeiden. Weitere Kosten können im Zusammenhang mit Überstunden, der Beauftragung von Subunternehmern oder einfachen zusätzlichen Barausgaben stehen, die zur Aufrechterhaltung der Geschäftstätigkeit erforderlich sind. Dabei handelt es sich insbesondere um Kosten, die ein Unternehmerbewusstauf sich nehmen würde, um seinem Unternehmen nach einem Vorfall (innerhalb der maximalen Entschädigungsfrist) wieder auf die Beine zu helfen.

Allerdings werden nicht alle durch eine Gefahr verursachten Kosten als erhöhte Betriebskosten gedeckt – beispielsweise solche, die im Zusammenhang mit einer Unterversicherung bei „ Sachschaden “-Schäden, einem Anstieg des Kosten-Umsatz-Verhältnisses oder Vertragsstrafen stehen, um nur einige zu nennen. Darüber hinaus gelten Kosten, die selbst eine Folge eines Umsatzrückgangs sind, nicht als ICW, unabhängig davon, ob sie als Folge des Versicherungsfalls entstanden sind oder nicht. Die Kosten müssen entstanden sein, um einen Umsatzrückgang von vornhereinzu vermeiden, und nicht als Folge des Umsatzrückgangs.

Eine gute Faustregel lautet wie folgt: Wenn der Versicherte selbst entscheiden kann, ob er eine Kostenbelastung auf sich nimmt, handelt es sich möglicherweise um zusätzliche Kosten – wenn er diese Entscheidung nicht treffen kann, handelt es sich möglicherweise lediglich um eine Folge des Vorfalls (und nicht alle Folgen sind versichert).

Das Fazit

Ob es sich nun ausschließlich um erhöhte Betriebskosten oder um den Bruttogewinn handelt – bei der Betriebsunterbrechungsversicherung dreht sich letztendlich alles um erhöhte Kosten und deren Minderung. Die Entscheidung für eine Betriebsunterbrechungsversicherung und die Ausgestaltung eines vorteilhaften Versicherungsschutzes (mit einer Mindestlaufzeit von mindestens zwei oder drei Jahren und einer möglichst kurzen Liste nicht versicherter Kosten) erfordert die Zusammenarbeit mit Maklern, um alle realistischen, unternehmensspezifischen Szenarien zu bewerten, auch über externe Faktoren hinaus.

Wenn es dann zu einem Schadensfall kommt, müssen frühzeitig offene Gespräche über die vorgeschlagenen Kosten geführt werden. Der wichtigste Faktor in diesem Prozess ist die Fähigkeit des Versicherers, durchgehend einen kooperativen Ansatz zu verfolgen und erfolgreich Vertrauen aufzubauen. Ein Versicherungsnehmer muss darauf vertrauen können, dass die Versicherer ihren Teil dazu beitragen, ihm die Kosten zu erstatten, wenn er Geld ausgibt, um sein Unternehmen zu schützen. Und mit diesem Vertrauen geht die Bereitschaft des Versicherungsnehmers einher, höhere Kosten in Kauf zu nehmen – was letztendlich, wenn alles richtig gehandhabt wird, allen Beteiligten zugutekommt.