Cobertura por interrupción de la actividad empresarial: qué es y por qué es importante

En un día cualquiera, pueden surgir diversas situaciones que paralicen por completo las operaciones de una empresa. Pensemos, por ejemplo, en un almacén de bienes de consumo que sufre graves daños a causa de un tornado. Este arranca parcialmente el techo y destruye una parte considerable del inventario. El negocio no se detiene cuando ocurre un desastre: hay facturas que pagar y relaciones con clientes y proveedores que mantener. Aparte de los daños físicos a la estructura en sí y a su contenido —incluido todo lo que haya que reparar o reemplazar—, la organización sufrirá una pérdida de ingresos y beneficios durante el período de recuperación. Habrá costes adicionales para mantener el negocio en funcionamiento, como contratar a un contratista para reparar los daños, alquilar unas instalaciones de almacenamiento temporal o reemplazar el inventario perdido. Esta es, en esencia, la importancia de la cobertura por interrupción de la actividad empresarial (BI): puede proteger contra las pérdidas sufridas durante los periodos de suspensión de las operaciones comerciales, mitigando el perjuicio económico y minimizando las pérdidas financieras.

No todas las pólizas de seguro de responsabilidad civil profesional son iguales, y es fundamental tener en cuenta la brecha entre las expectativas y la realidad: existe una tendencia a sobreestimar o dar por sentada la cobertura, cuando en realidad existe un límite.

Tipos de políticas de BI: su finalidad y diferencias

Existen tres tipos principales de cobertura por interrupción de la actividad empresarial, y las actividades y necesidades específicas de cada empresa determinan cuál es la más adecuada. Todos los tipos de pólizas comparten una base común: cuando se produce un incidente, están diseñadas para hacer frente a los cambios en los costes y los ingresos de la empresa. Pero lo que realmente importa escómovarían los costes y los ingresos tras el incidente. En otras palabras, ¿qué le sucedería a una empresa en caso de siniestro? ¿Qué costes dejarían de generarse, cuáles continuarían y cómo se verían afectados los ingresos? Cada cobertura funciona de manera diferente y puede ser adecuada para determinadas circunstancias en función de las necesidades específicas de cada empresa.

En primer lugar, la cobertura por pérdida de beneficio bruto —la opción más habitual de cobertura por interrupción de la actividad empresarial en el Reino Unido— cubre la pérdida de beneficio bruto derivada de una disminución de la facturacióny decualquier aumento de los costes operativos. Una característica clave de este tipo de cobertura es que los asegurados pueden especificar determinados gastos operativos no asegurados que se deducirán para calcular la suma asegurada final del beneficio bruto.

En segundo lugar, una cobertura por pérdida de ingresos brutos compensa la disminución de la facturación tras una pérdida, además de cualquier aumento en los costes operativos. Esta cobertura evita tener que calcular el importe del beneficio bruto de la empresa que se va a asegurar, ya que calcular los ingresos es mucho más sencillo que calcular el beneficio y reduce el riesgo de quedarse sin la cobertura necesaria.

Por último, está la cobertura del aumento de los costes operativos (ICW), que puede presentarse de dos formas: bien incluida como parte de las coberturas de beneficio bruto e ingresos brutos, bien contratada como póliza independiente. En esencia, en cualquiera de los dos casos, la ICW proporciona a los asegurados dinero en efectivo para cubrir los gastos razonables que ayudarán a la empresa a recuperarse tras una pérdida. Si el principal impacto de un incidente es la disminución de los ingresos, opte por la cobertura de pérdida de ingresos brutos/beneficio bruto. Pero si el principal impacto de un incidente es el aumento de algunos costes para contrarrestar la reducción de ingresos, opte por la ICW.

Definición de ICW, palabra por palabra

La cobertura por aumento de los costes de explotación cubre cualquier gasto adicional en el que se incurra de forma exclusiva, necesaria y razonable para evitar una reducción de la facturación (dentro del plazo máximo de indemnización). En el contexto de esta póliza, dado que la palabra «exclusivamente» denota el beneficio de una sola cosa, puede resultar bastante limitante. En su lugar, podemos considerar«exclusivamente»como«predominantemente»: un aumento de costes es un gasto en el que se incurre con el propósito predominante de evitar o reducir una disminución de la facturación. El tomador de la póliza es la única persona que puede determinar y proponer mejor lo que esnecesarioorazonable, ya que es quien mejor conoce su negocio. Si un gasto propuesto como aumento de costes es claramente desmesurado y objetivamente irrazonable, se puede aplicar el sentido común. De lo contrario, se rige por la discreción del tomador de la póliza.

Lo ideal sería que el acuerdo sobre el aumento de los gastos propuestos se alcanzara en el marco de un diálogo colaborativo, temprano y abierto entre el tomador del seguro y la aseguradora. La conversación no solo implicaría elaborar una estrategia de mitigación y determinar qué aumentos de los costes operativos están incluidos en la cobertura ofrecida, teniendo en cuenta que la cobertura de interrupción de la actividad comercial en el Reino Unido tiene un límite temporal estricto. Elperíodo máximo de indemnización (MIP)es el período (seleccionado al inicio por el tomador de la póliza) durante el cual las aseguradoras indemnizarán o compensarán al tomador por las pérdidas financieras derivadas de un siniestro. Lo que debe estar comprendido dentro del MIP es la reducción de ingresos evitada. Los costes adicionales incurridos después de ese momento podrían seguir estando cubiertos (es decir, si el plazo mínimo de un contrato de arrendamiento de un edificio alternativo fuera, por ejemplo, de cinco años, y el tomador de la póliza se viera obligado a cumplirlo aunque volviera a ocupar el edificio reparado dentro del MIP). El momento en que se evita la reducción de ingresos es clave, más que el momento en que se realiza el gasto para evitarla. Además, las coberturas ICW están sujetas allímite económico, lo que significa que los costes propuestos no pueden superar el valor del beneficio bruto que se habría obtenido si no se hubiera incurrido en el gasto. Por otra parte, debe constituir un aumento real del efectivo gastado, y no solo un aumento en proporción a la facturación (reducida).

¿Qué gastos se consideran gastos adicionales?

Entre los ejemplos de gastos tradicionales incurridos se incluyen los costes destinados a acelerar la reparación Daños , como los gastos de contratación de un director de proyecto para dirigir un plan de mitigación, o una contribución a los costes de construcción para evitar retrasos adicionales. Otros costes pueden estar relacionados con las horas extras, la subcontratación o un simple gasto adicional en efectivo necesario para mantener las prácticas empresariales. Cabe destacar que todos estos son gastos en los que el propietario de una empresadecidiríaincurrir para ayudar a su negocio a recuperarse tras un incidente (dentro del plazo máximo de indemnización).

Sin embargo, no todos los gastos ocasionados por un riesgo quedarán cubiertos como «costes adicionales de explotación», como por ejemplo los relacionados con el infraseguro Daños , el aumento de la relación entre costes e ingresos o las penalizaciones contractuales, por citar algunos. Además, los costes que sean en sí mismos consecuencia de una reducción de la facturación no se consideran ICW, independientemente de que se hayan producido como consecuencia del siniestro asegurado. Los costes deben haberse incurrido paraevitaruna reducción de la facturación en primer lugar, y no como consecuencia de dicha reducción.

Una buena regla general es la siguiente: si el asegurado puede optar por asumir un gasto, puede tratarse de un gasto adicional; si no puede optar por asumirlo, puede ser simplemente una consecuencia del incidente (y no todas las consecuencias están cubiertas).

En resumen

Ya se trate únicamente del aumento de los costes operativos o del beneficio bruto, las coberturas por interrupción de la actividad empresarial giran, en última instancia, en torno al incremento de los costes y a su mitigación. Decidir sobre una póliza de interrupción de la actividad empresarial y diseñar una cobertura ventajosa (con un período mínimo de cobertura de al menos dos o tres años y una lista lo más reducida posible de costes no asegurados) implica colaborar con los corredores para evaluar todos los escenarios realistas específicos de la empresa, incluso más allá de los factores externos.

Por lo tanto, cuando se produce un siniestro, es necesario mantener conversaciones francas sobre los costes propuestos desde el principio. El factor más importante en este proceso es la capacidad de la aseguradora para adoptar un enfoque colaborativo en todo momento y generar confianza de forma satisfactoria. El asegurado necesita confiar en que, si gasta el dinero para proteger su negocio, las aseguradoras harán lo que les corresponde para reembolsárselo. Y con la confianza, el asegurado se sentirá seguro a la hora de asumir mayores costes, lo que, al final, si se hace correctamente, beneficiará a todas las partes.