Cobertura por interrupción del negocio: qué es y por qué es importante

En un día normal, pueden darse diversas situaciones que paralicen las operaciones de una empresa. Consideremos, por ejemplo, un almacén de bienes de consumo que sufre graves daños a causa de un tornado. Este arranca parcialmente el techo y destruye una parte considerable del inventario. El negocio no se detiene cuando ocurre un desastre: hay facturas que pagar y relaciones con clientes y proveedores que mantener. Aparte de los daños físicos a la estructura y su contenido, incluyendo todo lo que hay que reparar o reemplazar, la organización sufrirá una pérdida de ingresos y beneficios durante el período de recuperación. Habrá costes adicionales para mantener el negocio en funcionamiento, como contratar a un contratista para reparar los daños, alquilar un almacén temporal o reemplazar el inventario perdido. Esta es, en esencia, la importancia de la cobertura por interrupción del negocio (BI): puede proteger contra las pérdidas sufridas durante los periodos de suspensión de las operaciones comerciales, mitigando el daño económico y minimizando las pérdidas financieras.

No todas las coberturas de BI son iguales, y es imprescindible tener en cuenta la brecha entre las expectativas y la realidad: existe una tendencia a sobreestimar o dar por sentada la cobertura, cuando en realidad hay un límite.

Tipos de políticas de BI: su finalidad y diferencias

Existen tres tipos principales de cobertura por interrupción del negocio, y las actividades y requisitos específicos de cada empresa ayudan a determinar cuál es la más adecuada. Todos los tipos de pólizas comparten una base común: cuando se produce un incidente, están diseñadas para responder a los cambios en los costes e ingresos de una empresa. Pero lo que importa escómocambian los costes y los ingresos después del incidente. En otras palabras, ¿qué le sucedería a una empresa en caso de sufrir una pérdida? ¿Qué costes cesarían, cuáles continuarían y cómo se verían afectados los ingresos? Cada cobertura funciona de manera diferente y puede ser adecuada para determinadas circunstancias en función de las necesidades específicas de cada empresa.

En primer lugar, la cobertura por pérdida de beneficio bruto —la opción más habitual de cobertura por interrupción del negocio en el Reino Unido— cubre la pérdida de beneficio bruto tras una reducción de la facturaciónycualquier aumento de los costes de explotación. Una característica clave de este tipo de cobertura es que los asegurados pueden especificar determinados gastos de explotación no asegurados que se deducirán para alcanzar la suma asegurada final del beneficio bruto.

En segundo lugar, la cobertura por pérdida de ingresos brutos reembolsa la reducción de la facturación tras una pérdida, además de cualquier aumento de los costes de explotación. Esta cobertura evita la necesidad de calcular la suma de los beneficios brutos de una empresa que se va a asegurar, ya que calcular los ingresos es mucho más fácil que calcular los beneficios y deja menos margen para el infraseguro.

Por último, está la cobertura del aumento del coste de explotación (ICW), que puede existir de dos formas: incluida como parte de las coberturas de beneficio bruto e ingresos brutos, o contratada como póliza independiente. En esencia, en cualquiera de los dos casos, el ICW proporciona a los asegurados dinero en efectivo para cubrir los gastos razonables que ayudarán a la empresa a recuperarse tras una pérdida. Si el impacto principal de un incidente es la disminución de los ingresos, hay que tener en cuenta la pérdida de ingresos brutos/beneficios brutos. Pero si el impacto principal de un incidente es el aumento de algunos costes para reducir la disminución de los ingresos, hay que tener en cuenta el ICW.

Definición de ICW, palabra por palabra

El aumento del coste de la cobertura laboral asegura cualquier gasto adicional que se haya incurrido de forma exclusiva, necesaria y razonable para evitar una reducción en la facturación (dentro del periodo máximo de indemnización). En el contexto de esta póliza, dado que la palabra «exclusivamente» denota el beneficio de una sola cosa, puede resultar bastante limitante. En su lugar, podemos pensar en«exclusivamente»como«predominantemente»: un aumento del coste es un gasto en el que se incurre con el propósito predominante de evitar o disminuir una reducción en el volumen de negocios. El tomador del seguro es la única persona que puede determinar y proponer mejor lo que esnecesarioorazonable, ya que es quien mejor conoce su negocio. Si un gasto propuesto como aumento de los costes es claramente excesivo y objetivamente irrazonable, se puede aplicar el sentido común. De lo contrario, se guía por la discreción del tomador del seguro.

Lo ideal sería que el acuerdo sobre el aumento de los gastos propuesto se alcanzara mediante un diálogo colaborativo, temprano y abierto entre el tomador del seguro y la aseguradora. El debate no solo implicaría elaborar una estrategia de mitigación y establecer qué aumentos de los costes de explotación encajan en la cobertura presentada, teniendo en cuenta que la cobertura de BI del Reino Unido tiene un límite temporal estricto. Elperíodo máximo de indemnización (MIP)es el período (seleccionado al inicio por el asegurado) durante el cual las aseguradoras indemnizarán o compensarán al asegurado por las pérdidas financieras derivadas de un evento asegurado. Lo que debe incluirse en el MIP es la reducción de ingresos evitada. Los costes incrementados incurridos después de ese momento podrían seguir estando cubiertos (es decir, si el plazo mínimo de arrendamiento de un edificio alternativo fuera, por ejemplo, de cinco años, y el tomador del seguro se viera obligado a cumplirlo aunque volviera a ocupar el edificio reparado dentro del MIP). Lo importante es el momento en que se evita la reducción de ingresos, y no el momento en que se incurre en el gasto para evitarla. Además, las coberturas ICW están sujetas allímite económico, lo que significa que los costes propuestos no pueden ser superiores al beneficio bruto que se habría obtenido si no se hubiera incurrido en el gasto. Además, debe constituir un aumento real del efectivo gastado, y no solo un aumento en proporción a la facturación (reducida).

¿Qué costes se consideran costes incrementados?

Entre los ejemplos de gastos tradicionales incurridos se incluyen los costes que aceleran la reparación Daños , como los costes de contratar a un gestor de proyectos para impulsar un plan de mitigación, o una contribución a los costes de construcción para evitar más retrasos. Otros costes pueden estar relacionados con las horas extras, la subcontratación o un simple gasto adicional en efectivo necesario para mantener las prácticas comerciales. Cabe destacar que todos estos son gastos en los que un empresariodecidiríaincurrir para ayudar a su negocio a recuperarse después de un incidente (dentro del período máximo de indemnización).

Sin embargo, no todos los costes ocasionados por un siniestro estarán cubiertos como aumento de los costes de explotación, tales como los relacionados con el infraseguro Daños , el aumento de la relación entre costes e ingresos o las sanciones contractuales, por citar algunos ejemplos. Además, los costes que sean consecuencia de una reducción del volumen de negocios no se consideran ICW, independientemente de que se hayan producido como consecuencia del siniestro asegurado. Los costes deben haberse incurrido paraevitaruna reducción del volumen de negocios en primer lugar, y no como consecuencia de la reducción.

Una buena regla general es la siguiente: si el asegurado puede optar por incurrir en un gasto, puede tratarse de un aumento del coste; si no puede optar por incurrir en el gasto, puede tratarse simplemente de una consecuencia del incidente (y no todas las consecuencias están cubiertas).

El resultado final

Ya se trate del aumento del coste de explotación o del beneficio bruto, las coberturas por interrupción del negocio giran en última instancia en torno al aumento de los costes y su mitigación. Decidir sobre una póliza de interrupción del negocio y diseñar una cobertura beneficiosa (con un MIP de al menos 2 o 3 años y una lista lo más breve posible de costes no asegurados) significa trabajar con los corredores para evaluar todos los escenarios realistas específicos del negocio, incluso más allá de los factores externos.

Entonces, cuando se produce un siniestro, es necesario mantener conversaciones francas sobre los costes propuestos desde el principio. El factor más importante en este proceso es la capacidad de la aseguradora para utilizar un enfoque colaborativo en todo momento y generar confianza con éxito. El asegurado necesita confiar en que, si gasta dinero para proteger su negocio, las aseguradoras harán lo que les corresponde para reembolsarle. Y con la confianza viene la seguridad por parte del asegurado de incurrir en mayores costes, lo que, al final, si se hace correctamente, beneficiará a todas las partes.