Forensische boekhouding voegt waarde en nauwkeurigheid toe aan de afhandeling van claims.

DeImagine 23-lijstmet thought leadership van Sedgwick belicht 'wat als'-scenario's. Dat is precies het gebied waarop wij, als forensisch accountants voor de verzekeringssector, actief zijn. Het is onze taak om vanuit financieel perspectief te bepalen wat er zou zijn gebeurdalseen bepaald incident zich niet had voorgedaan. Hoeveel inkomsten zou een bedrijf bijvoorbeeld hebben gegenereerdalshet niet was getroffen door een cyberaanval, productterugroeping of ramp als gevolg van weersomstandigheden?

Natuurlijk zijn wij geen waarzeggers en hebben wij geen glazen bol. Hoe kunnen forensisch accountants dan voorspellen wat er zou zijn gebeurd als de gebeurtenissen die aanleiding gaven tot een claim nooit hadden plaatsgevonden?

Geen wondermiddel

Forensische boekhouding combineert financiële en data-analyse met grondige onderzoeksprocessen. Onze prognoses zijn gebaseerd op onderzoek van beschikbaar bewijsmateriaal, beoordeling van de aannames in de claim en oordelen die stevig verankerd zijn in onze expertise, ervaring en professionele principes. We kijken naar alles, van prestaties in het verleden en verwachte trajecten tot seizoensgebonden veranderingen en de impact van economische factoren op verschillende sectoren. Voorbeelden van het soort informatie dat we analyseren zijn financiële overzichten, balansen, productielijsten, loonlijsten, verkooprapporten en aandelenprestaties. Elk bedrijf werkt anders, dus er is nooit sprake van een standaardproces.

Om succesvol samen te werken met een klant of verzekerde en hun dagelijkse activiteiten zo min mogelijk te verstoren, doen we alles wat we kunnen met de informatie die ze al beschikbaar hebben. Ons doel is om snelle en nauwkeurige oplossingen te faciliteren en bedrijven weer op gang te helpen — niet om ze te belasten met ingewikkelde verzoeken om nieuwe rapporten. Ons werk vereist dat we snel inzicht krijgen in het bedrijf, nagaan over welke documentatie ze beschikken en bepalen wat wel en niet nuttig is voor onze beoordeling. Wanneer we hiaten in de informatie ontdekken, kunnen we vaak bepaalde details invullen met behulp van economische gegevens die specifiek zijn voor de betreffende sector en locatie.

Veel van de claims waarvoor forensisch accountants worden ingeschakeld, hebben ook schade-experts en andere specialisten toegewezen gekregen. We streven ernaar om als team samen te werken, zodat de dossiers kunnen profiteren van onze respectieve expertisegebieden. Een opvallend voordeel dat forensisch accountants aan een claim toevoegen, is een frisse blik die losstaat van het schadeafhandelingsproces. Zelfs als we uit dezelfde organisatie komen als de schade-expert, zorgen onze beroepsethiek en richtlijnen ervoor dat we mogelijke belangenconflicten vermijden. We werken samen om niet alleen een zo eerlijk en nauwkeurig mogelijke oplossing te vinden, maar ook om mogelijkheden te identificeren om de financiële impact van het verlies te verminderen.

Een specifieke reeks vaardigheden

Net als het personage van Liam Neeson in de film 'Taken' moeten goede forensische accountants over een zeer specifieke set vaardigheden beschikken. (Gelukkig veroorzaken die van ons veel minder pijn en leed.) De functie vereist een grondige kennis van financiële gegevens en boekhoudkundige berekeningen, evenals diepgaande kennis van de sector. Forensisch accountants voor verzekeringen moeten bekend zijn met de manier waarop polissen worden toegepast en welke variabelen van invloed zijn op die beslissingen. Bovendien vereisen specialismen zoals bouwrisico's expertise in de respectieve complexiteit van de dekking.

Data-analyse is een belangrijk onderdeel van het werk, dus vaardigheid in Microsoft Excel en andere tools voor data-exploratie is belangrijk. Door deze tools op de juiste manier te gebruiken, kunnen we data tijdig beoordelen, zodat we een bedrijf kunnen helpen om zo snel mogelijk weer normaal te functioneren. Tijdens onze onderzoeken komen we veel gescande documenten tegen; het is dan ook belangrijk dat je vertrouwd bent met tools die deze documenten nauwkeurig kunnen omzetten in een gestructureerde digitale vorm. We moeten ook bekend zijn met de voorschriften voor gegevensbeveiliging en -overdracht en de bijbehorende nalevingsvereisten voor elke regio waarin we actief zijn, om ervoor te zorgen dat alle informatie correct wordt behandeld.

Maar forensische accountancy gaat veel verder dan gedetailleerde kennis en technische vaardigheden. De beste professionals in deze branche zijn over het algemeen nieuwsgierig van aard, sterke communicatoren en niet onder de indruk van onvoorspelbaarheid. Bovendien moeten afnemers van forensische accountancydiensten op zoek gaan naar experts die realistisch zijn en resultaatgericht werken. Het is belangrijk om te weten welke zaken het waard zijn om tot op de cent nauwkeurig te onderzoeken en welke niet. Klanten moeten kunnen vertrouwen op het gezonde economische oordeel van een forensisch accountant dat het zinvol is om de tijd en het geld te besteden die nodig zijn om de precieze waarde van een claim te berekenen. Forensisch accountants die niet vanaf het begin het doel en de reikwijdte van hun opdracht vaststellen, lopen het risico dat ze te veel werk verzetten en zaken te ingewikkeld maken, waardoor ze uiteindelijk misschien niet het gewenste resultaat voor de klant bereiken.

Geef niet alles weg: een casestudy

Hiervolgt een praktijkvoorbeeld dat de enorme waarde illustreert van de vaardigheden, kwaliteiten en het onafhankelijke denkvermogen die forensisch accountants inbrengen in het proces van claimafhandeling:

Een verzekeraar ontving een aansprakelijkheidsclaim voor gederfde winst van boeren als gevolg van defecte meststoffen. De boeren eisten een schadevergoeding van 800.000 dollar voor slechte oogsten, ondervoede veestapel en onvoorziene kosten voor voer en arbeid.

De verzekeraar schakelde het forensisch accountingteam van Sedgwick in om hulp bij het beoordelen van de werkelijke waarde van de claim en het faciliteren van een redelijke oplossing. Onze experts hebben de details van de claim grondig onderzocht om het bedrag van het verlies nauwkeurig te bepalen. Uit een diepgaande analyse bleek dat de boeren de marktprijzen voor hun producten te hoog hadden opgegeven, de productieverliezen te hoog hadden ingeschat en geen rekening hadden gehouden met hun inspanningen om de schade te beperken of met de besparingen die gepaard gingen met de verminderde oogst.

Dankzij de ijverige inspanningen van onze forensische accountants kwam de verzekeraar tot een eerlijke schikking met de boeren en betaalde hij het juiste bedrag op basis van het werkelijke verlies. De verzekeraar hoefde zo meer dan 400.000 dollar aan ongefundeerde verliezen niet uit te betalen, waardoor de kosten van de claim met bijna 54% werden verlaagd.

Het team van Sedgwick, bestaande uit 120 forensische boekhoudkundige experts verspreid over zes continenten, levert elke dag resultaten zoals deze aan klanten. Onze analyses besparen klanten kostbare tijd, verminderen verlieskosten en leiden tot optimale resultaten.

> Meer informatie — Neem contact met ons op via[email protected]of[email protected]voor meer informatie over onze forensische boekhoudoplossingen.