La liste des leaders d'opinion Imagine 23 de Sedgwick met l'accent sur les scénarios "et si...". C'est précisément l'espace dans lequel nous opérons en tant que juricomptables pour le secteur de l'assurance. Notre travail consiste à déterminer ce qui se serait passé d'un point de vue financier si un incident particulier ne s'était pas produit. Par exemple, quel aurait été le revenu d'une entreprise si elle n'avait pas été victime d'une cyberattaque, d'un rappel de produit ou d'une catastrophe météorologique ?
Bien entendu, nous ne sommes pas des devins et n'avons pas de boule de cristal. Dès lors, comment les experts-comptables judiciaires projettent-ils ce qui aurait pu se passer si les événements à l'origine d'une réclamation ne s'étaient jamais produits ?
Pas de solution miracle
L'expertise comptable combine l'analyse financière et l'analyse des données avec des processus d'enquête approfondis. Nos projections sont basées sur l'examen des preuves disponibles, l'évaluation des hypothèses formulées dans la demande et des jugements fermement ancrés dans notre expertise, notre expérience et nos principes professionnels. Nous examinons tout, des performances passées aux trajectoires prévues, en passant par les changements saisonniers et l'impact des facteurs économiques sur les différents secteurs d'activité. Parmi les types d'informations que nous analysons, citons les états financiers, les bilans, les listes de production, les feuilles de paie, les rapports de vente et les performances boursières. Chaque entreprise fonctionne différemment, il ne s'agit donc jamais d'un processus unique.
Pour établir un partenariat fructueux avec un client ou un assuré et perturber le moins possible ses activités quotidiennes, nous faisons tout ce qui est en notre pouvoir avec les informations dont il dispose déjà. Notre objectif est de faciliter des résolutions rapides et précises et de permettre aux entreprises de reprendre leurs activités - et non de les accabler de demandes compliquées de nouveaux rapports. Notre travail exige que nous apprenions à connaître rapidement l'entreprise, que nous nous renseignions sur la documentation dont elle dispose et que nous déterminions ce qui sera utile ou non à notre évaluation. Dans les cas où nous découvrons des lacunes en matière d'information, nous sommes souvent en mesure de compléter certains détails à l'aide de données économiques spécifiques au secteur et à l'emplacement en question.
De nombreux sinistres pour lesquels des experts-comptables sont engagés font également appel à des experts en sinistres et à d'autres spécialistes. Nous visons à collaborer en tant qu'équipe, en veillant à ce que les dossiers bénéficient de nos domaines d'expertise respectifs. Un avantage notable que les experts-comptables apportent à un sinistre est une perspective nouvelle, indépendante du processus d'expertise. Même si nous venons de la même organisation que l'expert, notre éthique professionnelle et nos lignes directrices nous permettent d'éviter tout conflit d'intérêts potentiel. Nous travaillons ensemble non seulement pour faciliter la résolution la plus juste et la plus précise possible, mais aussi pour identifier les options d'atténuation susceptibles de réduire l'impact financier du sinistre.
Un ensemble particulier de compétences
Comme le personnage de Liam Neeson dans le film "Taken", les bons juricomptables doivent posséder un ensemble de compétences très particulières (heureusement, les nôtres infligent beaucoup moins de souffrances). (Le travail exige une compréhension approfondie des documents financiers et des calculs comptables, ainsi qu'une connaissance approfondie du secteur. Les experts-comptables en assurance doivent savoir comment les polices sont appliquées et quels types de variables influencent ces déterminations. En outre, des spécialités telles que le risque des constructeurs exigent une expertise dans les complexités des couvertures respectives.
L'analyse des données est un élément clé du travail, c'est pourquoi il est important de maîtriser Microsoft Excel et d'autres outils d'exploration des données. Une bonne utilisation de ces outils permet d'évaluer les données en temps utile, ce qui garantit que nous pouvons aider une entreprise à reprendre ses activités normales dès que possible. Au cours de nos enquêtes, nous rencontrons de nombreux documents scannés ; il est donc essentiel que nous soyons à l'aise avec les outils qui permettent de les convertir avec précision sous une forme numérique structurée. Nous devons également nous familiariser avec les réglementations en matière de sécurité et de transfert des données, ainsi qu'avec les exigences de conformité connexes pour chaque zone géographique dans laquelle nous opérons, afin de nous assurer que toutes les informations sont correctement traitées.
Mais la comptabilité légale va bien au-delà des connaissances détaillées et des compétences techniques. Les meilleurs professionnels du secteur sont généralement curieux de nature, savent communiquer et ne se laissent pas impressionner par l'imprévisibilité. En outre, les consommateurs de services de juricomptabilité doivent rechercher des experts réalistes et axés sur les résultats. Il est important de savoir quelles affaires valent la peine d'être examinées au centime près et lesquelles ne le valent pas ; les clients doivent pouvoir compter sur le jugement économique solide d'un expert-comptable pour savoir s'il est judicieux de consacrer le temps et l'argent nécessaires au calcul de la valeur précise d'une demande. Les experts-comptables qui ne définissent pas d'emblée l'objectif et l'étendue de leur mission risquent de se surcharger de travail et de compliquer les choses, et ils risquent en fin de compte de ne pas obtenir le résultat souhaité par le client.
Ne pas céder la ferme : une étude de cas
Voici un exemple concret qui illustre la valeur considérable des compétences, des qualités et de l'indépendance d'esprit que les experts-comptables apportent au processus de résolution des sinistres :
Un assureur a reçu une demande d'indemnisation pour le manque à gagner d'agriculteurs dû à un engrais défectueux. Les agriculteurs réclamaient 800 000 dollars de pertes dues à une mauvaise production agricole, à un bétail sous-alimenté et à des coûts d'alimentation et de main-d'œuvre imprévus.
L'assureur s'est tourné vers l'équipe de juricomptabilité de Sedgwick pour l'aider à évaluer la valeur réelle du sinistre et faciliter une résolution raisonnable. Nos experts ont passé au peigne fin les détails de la demande d'indemnisation afin de déterminer avec précision le montant de la perte. Une analyse approfondie a révélé que les agriculteurs avaient surestimé les prix du marché pour leurs produits, surestimé les pertes de production et n'avaient pas correctement pris en compte leurs efforts d'atténuation ou les économies associées à la réduction du rendement des cultures.
Grâce aux efforts diligents de nos juricomptables, l'assureur est parvenu à un accord équitable avec les agriculteurs et a payé le montant approprié dû sur la base de la perte réelle. L'assureur a évité de payer plus de 400 000 dollars de pertes non justifiées, ce qui a permis de réduire le coût du sinistre de près de 54 %.
L'équipe de Sedgwick, composée de 120 experts en juricomptabilité répartis sur six continents, fournit chaque jour des résultats de ce type à ses clients. Nos analyses permettent aux clients de gagner un temps précieux, de réduire les coûts des pertes et d'obtenir des résultats optimaux.
> En savoir plus - contactez-nous à l'adresse [email protected] ou [email protected] pour plus d'informations sur nos solutions de comptabilité légale.