Die forensische Buchprüfung sorgt für Mehrwert und Genauigkeit bei der Schadenregulierung

Die„Imagine 23“-Liste von Sedgwick zur Vordenkerrolle beleuchtet „Was-wäre-wenn“-Szenarien. Genau in diesem Bereich sind wir als forensische Wirtschaftsprüfer für die Versicherungsbranche tätig. Unsere Aufgabe ist es, aus finanzieller Sicht zu ermitteln, was geschehen wäre,wennein bestimmtes Ereignis nicht eingetreten wäre. Wie hoch wären beispielsweise die Einnahmen eines Unternehmens gewesen,wennes nicht von einem Cyberangriff, einem Produktrückruf oder einer wetterbedingten Katastrophe betroffen gewesen wäre?

Natürlich sind wir keine Wahrsager und haben keine Kristallkugel. Wie können forensische Wirtschaftsprüfer also abschätzen, wie die Lage ausgesehen hätte, wenn die Ereignisse, die zu einem Schadensfall geführt haben, nie stattgefunden hätten?

Es gibt kein Wundermittel

Die forensische Buchprüfung verbindet Finanz- und Datenanalyse mit gründlichen Ermittlungsverfahren. Unsere Prognosen basieren auf der Auswertung verfügbarer Beweismittel, der Bewertung der im Anspruch getroffenen Annahmen sowie auf Einschätzungen, die fest in unserer Fachkompetenz, unserer Erfahrung und unseren Berufsgrundsätzen verankert sind. Wir betrachten alles – von der bisherigen Geschäftsentwicklung und den erwarteten Entwicklungen bis hin zu saisonalen Schwankungen und den Auswirkungen wirtschaftlicher Faktoren auf verschiedene Branchen. Zu den Informationen, die wir analysieren, gehören beispielsweise Jahresabschlüsse, Bilanzen, Produktionslisten, Gehaltsabrechnungen, Umsatzberichte und Aktienkursentwicklungen. Da jedes Unternehmen anders funktioniert, gibt es keinen einheitlichen Prozess, der für alle gleichermaßen geeignet ist.

Um erfolgreich mit einem Kunden oder Versicherten zusammenzuarbeiten und den täglichen Geschäftsbetrieb so wenig wie möglich zu beeinträchtigen, nutzen wir die Informationen, die ihnen bereits zur Verfügung stehen, so gut wie möglich. Unser Ziel ist es, schnelle und präzise Lösungen zu ermöglichen und dafür zu sorgen, dass Unternehmen ihren Betrieb wieder aufnehmen können – und nicht, sie mit komplizierten Anfragen nach neuen Berichten zu überfordern. Unsere Arbeit erfordert es, dass wir uns zügig mit dem Unternehmen vertraut machen, herausfinden, über welche Unterlagen es verfügt, und feststellen, welche Informationen für unsere Beurteilung hilfreich sind und welche nicht. Falls wir Informationslücken feststellen, können wir bestimmte Details oft anhand von Wirtschaftsdaten ergänzen, die für die jeweilige Branche und den jeweiligen Standort spezifisch sind.

Bei vielen Schadensfällen, für die forensische Wirtschaftsprüfer hinzugezogen werden, sind auch Schadensregulierer und andere Spezialisten beteiligt. Wir legen Wert auf eine teamorientierte Zusammenarbeit, um sicherzustellen, dass die jeweiligen Fachkenntnisse in den einzelnen Bereichen den jeweiligen Fällen zugutekommen. Ein wesentlicher Vorteil, den forensische Wirtschaftsprüfer in einen Schadensfall einbringen, ist eine neue Perspektive, die unabhängig vom Schadensregulierungsprozess ist. Selbst wenn wir derselben Organisation angehören wie der Schadensregulierer, stellen unsere Berufsethik und unsere Richtlinien sicher, dass wir potenzielle Interessenkonflikte vermeiden. Wir arbeiten Hand in Hand, um nicht nur eine möglichst faire und präzise Lösung zu erzielen, sondern auch Möglichkeiten zur Schadensminderung zu identifizieren, die die finanziellen Auswirkungen des Schadens verringern können.

Bestimmte Fähigkeiten

Genau wie Liam Neesons Figur im Film „Taken“ müssen gute forensische Buchprüfer über ganz bestimmte Fähigkeiten verfügen. (Glücklicherweise verursachen unsere weitaus weniger Schmerz und Leid.) Der Beruf erfordert ein gründliches Verständnis von Finanzunterlagen und buchhalterischen Berechnungen sowie fundierte Branchenkenntnisse. Forensische Wirtschaftsprüfer im Versicherungswesen müssen mit der Anwendung von Versicherungspolicen vertraut sein und wissen, welche Variablen diese Entscheidungen beeinflussen. Darüber hinaus erfordern Spezialgebiete wie die Bauherrenhaftpflicht Fachkenntnisse über die jeweiligen Komplexitäten des Versicherungsschutzes.

Die Datenanalyse ist ein wesentlicher Bestandteil der Tätigkeit, daher sind Kenntnisse im Umgang mit Microsoft Excel und anderen Tools zur Datenauswertung wichtig. Der sachgemäße Einsatz dieser Tools ermöglicht eine zeitnahe Auswertung der Daten und stellt sicher, dass wir ein Unternehmen dabei unterstützen können, den normalen Geschäftsbetrieb so schnell wie möglich wieder aufzunehmen. Im Rahmen unserer Untersuchungen stoßen wir auf zahlreiche gescannte Dokumente; daher ist es entscheidend, dass wir sicher im Umgang mit Tools sind, die diese Dokumente präzise in ein strukturiertes digitales Format umwandeln können. Außerdem müssen wir mit den Vorschriften zur Datensicherheit und -übertragung sowie den entsprechenden Compliance-Anforderungen in jeder Region, in der wir tätig sind, vertraut sein, um sicherzustellen, dass alle Informationen ordnungsgemäß behandelt werden.

Die forensische Buchprüfung geht jedoch weit über detailliertes Fachwissen und technische Fähigkeiten hinaus. Die besten Fachleute auf diesem Gebiet sind in der Regel von Natur aus neugierig, verfügen über ausgeprägte Kommunikationsfähigkeiten und lassen sich von Unvorhersehbarkeiten nicht aus der Ruhe bringen. Darüber hinaus sollten Auftraggeber von forensischen Buchprüfungsdienstleistungen nach Experten suchen, die realistisch und ergebnisorientiert sind. Es ist wichtig zu wissen, welche Fälle es wert sind, bis auf den Cent genau untersucht zu werden, und welche nicht; Kunden sollten sich auf das fundierte wirtschaftliche Urteilsvermögen eines forensischen Buchhalters verlassen können, dass es sinnvoll ist, die erforderliche Zeit und die notwendigen Kosten aufzuwenden, um den genauen Wert eines Anspruchs zu ermitteln. Forensische Buchhalter, die nicht von Anfang an den Zweck und den Umfang ihres Auftrags festlegen, laufen Gefahr, die Angelegenheit zu überarbeiten und zu verkomplizieren, und erreichen letztendlich möglicherweise nicht das für den Kunden gewünschte Ergebnis.

Verkauft nicht den ganzen Hof: eine Fallstudie

Hierist ein Beispiel aus der Praxis, das den enormen Wert der Fähigkeiten, Eigenschaften und des eigenständigen Denkens verdeutlicht, die forensische Wirtschaftsprüfer in den Prozess der Schadenregulierung einbringen:

Ein Versicherer erhielt einen Haftpflichtanspruch von Landwirten wegen entgangener Gewinne, die auf mangelhaften Dünger zurückzuführen waren. Die Landwirte machten Verluste in Höhe von 800.000 US-Dollar geltend, die auf schlechte Ernteerträge, unterernährtes Vieh sowie unvorhergesehene Futter- und Arbeitskosten zurückzuführen waren.

Der Versicherer wandte sich an das forensische Buchhaltungsteam von Sedgwick, um Unterstützung bei der Ermittlung des tatsächlichen Werts des Schadensfalls und der Erarbeitung einer angemessenen Lösung zu erhalten. Unsere Experten prüften die Details des Schadensfalls eingehend, um die Höhe des Schadens genau zu ermitteln. Eine eingehende Analyse ergab, dass die Landwirte die Marktpreise für ihre Produkte zu hoch angegeben, die Produktionsverluste überschätzt und ihre Maßnahmen zur Schadensminderung sowie die Einsparungen aufgrund der geringeren Ernteerträge nicht ordnungsgemäß berücksichtigt hatten.

Dank des unermüdlichen Einsatzes unserer forensischen Wirtschaftsprüfer gelang es dem Versicherer, eine faire Einigung mit den Landwirten zu erzielen und den auf der Grundlage des tatsächlichen Schadens fälligen Betrag zu zahlen. Der Versicherer vermied es, mehr als 400.000 Dollar für nicht nachgewiesene Schäden auszuzahlen, wodurch sich die Kosten des Schadensfalls um fast 54 % verringerten.

Das Team von Sedgwick, bestehend aus 120 Experten für forensische Buchprüfung auf sechs Kontinenten, liefert seinen Kunden täglich Ergebnisse wie diese. Unsere Analysen sparen unseren Kunden wertvolle Zeit, senken die Schadenskosten und führen zu optimalen Ergebnissen.

> Erfahren Sie mehr — Kontaktieren Sie uns unter[email protected]oder[email protected], um weitere Informationen zu unseren Lösungen im Bereich der forensischen Buchführung zu erhalten.