Sedgwicks Imagine 23 Thought Leadership-Liste hebt "Was wäre wenn"-Szenarien hervor. Das ist genau der Bereich, in dem wir als forensische Wirtschaftsprüfer für die Versicherungsbranche tätig sind. Unsere Aufgabe ist es, zu ermitteln, was aus finanzieller Sicht geschehen wäre , wenn ein bestimmtes Ereignis nicht eingetreten wäre. Wie hoch wären beispielsweise die Einnahmen eines Unternehmens gewesen , wenn es nicht von einer Cyberattacke, einem Produktrückruf oder einer wetterbedingten Katastrophe betroffen gewesen wäre?
Natürlich sind wir keine Wahrsager und haben keine Kristallkugel. Wie projizieren forensische Wirtschaftsprüfer also, was hätte sein können, wenn die Ereignisse, die einen Schaden ausgelöst haben, nicht eingetreten wären?
Keine Wunderwaffe
Die forensische Buchführung verbindet Finanz- und Datenanalyse mit gründlichen Ermittlungsverfahren. Unsere Projektionen beruhen auf der Untersuchung der verfügbaren Beweise, der Bewertung der in der Forderung enthaltenen Annahmen und auf Beurteilungen, die fest in unserem Fachwissen, unserer Erfahrung und unseren Berufsgrundsätzen verankert sind. Wir untersuchen alles, von vergangenen Leistungen und erwarteten Entwicklungen bis hin zu saisonalen Veränderungen und den Auswirkungen wirtschaftlicher Faktoren auf verschiedene Branchen. Zu den von uns analysierten Informationen gehören beispielsweise Jahresabschlüsse, Bilanzen, Produktionslisten, Gehaltsabrechnungen, Verkaufsberichte und Aktienkurse. Da jedes Unternehmen anders arbeitet, gibt es kein Patentrezept.
Um erfolgreich mit einem Kunden oder Versicherten zusammenzuarbeiten und den laufenden Betrieb so wenig wie möglich zu stören, tun wir alles, was wir können, und nutzen dabei die Informationen, die bereits vorhanden sind. Unser Ziel ist es, schnelle und präzise Lösungen zu finden und die Unternehmen wieder zum Laufen zu bringen - und sie nicht mit komplizierten Anfragen für neue Berichte zu belasten. Unsere Aufgabe besteht darin, das Unternehmen schnell kennenzulernen, sich über die vorhandenen Unterlagen zu informieren und festzustellen, welche Informationen für unsere Bewertung hilfreich sind und welche nicht. In Fällen, in denen wir Informationslücken entdecken, sind wir oft in der Lage, bestimmte Details anhand von Wirtschaftsdaten zu ergänzen, die für die betreffende Branche und den Standort spezifisch sind.
Bei vielen Schadensfällen, bei denen forensische Wirtschaftsprüfer hinzugezogen werden, sind auch Schadensregulierer und andere Spezialisten beteiligt. Wir sind bestrebt, als Team zusammenzuarbeiten, um sicherzustellen, dass die Akten von unseren jeweiligen Fachgebieten profitieren. Ein bemerkenswerter Vorteil, den forensische Wirtschaftsprüfer in einen Schadenfall einbringen, ist eine neue, vom Regulierungsprozess unabhängige Perspektive. Selbst wenn wir aus demselben Unternehmen wie der Schadensregulierer kommen, stellen unsere Berufsethik und unsere Richtlinien sicher, dass wir jeden potenziellen Interessenkonflikt vermeiden. Wir arbeiten Seite an Seite, um nicht nur eine möglichst faire und genaue Lösung zu finden, sondern auch um Optionen zur Schadensbegrenzung zu ermitteln, die die finanziellen Auswirkungen des Schadens verringern können.
Eine bestimmte Anzahl von Fähigkeiten
Wie die Figur von Liam Neeson in dem Film "Taken" müssen gute forensische Wirtschaftsprüfer über ganz besondere Fähigkeiten verfügen. (Glücklicherweise verursachen unsere weit weniger Schmerzen und Leiden.) Die Arbeit erfordert ein gründliches Verständnis von Finanzunterlagen und buchhalterischen Berechnungen sowie tiefgreifende Branchenkenntnisse. Wirtschaftsprüfer für Versicherungen müssen wissen, wie Versicherungspolicen angewandt werden und welche Variablen diese Festlegungen beeinflussen. Darüber hinaus erfordern Spezialgebiete wie das Baurisiko Fachwissen über die jeweilige Komplexität der Deckung.
Die Datenanalyse ist ein wichtiger Teil der Arbeit, daher ist die Beherrschung von Microsoft Excel und anderen Datenanalysetools wichtig. Der richtige Umgang mit diesen Werkzeugen ermöglicht eine zeitnahe Auswertung der Daten, damit wir einem Unternehmen helfen können, den normalen Betrieb so schnell wie möglich wieder aufzunehmen. Bei unseren Ermittlungen stoßen wir auf viele gescannte Dokumente; ein gewisses Maß an Vertrautheit mit Tools, die diese genau in eine strukturierte digitale Form umwandeln können, ist entscheidend. Außerdem müssen wir mit den Datensicherheits- und -übertragungsvorschriften und den damit verbundenen Compliance-Anforderungen für jedes Land, in dem wir tätig sind, vertraut sein, um sicherzustellen, dass alle Informationen ordnungsgemäß behandelt werden.
Die forensische Buchführung geht jedoch weit über Detailwissen und technische Fähigkeiten hinaus. Die besten Fachleute in diesem Bereich sind in der Regel von Natur aus neugierig, kommunikationsstark und lassen sich von Unvorhersehbarkeiten nicht beirren. Darüber hinaus sollten die Kunden von forensischen Buchführungsdiensten nach Experten suchen, die realistisch und ergebnisorientiert sind. Es ist wichtig zu wissen, welche Fälle es wert sind, bis auf den Cent genau untersucht zu werden, und welche nicht; die Kunden sollten sich darauf verlassen können, dass ein forensischer Wirtschaftsprüfer ein fundiertes wirtschaftliches Urteil darüber abgibt, ob es sinnvoll ist, die Zeit und das Geld aufzuwenden, die für die Berechnung des genauen Werts einer Forderung erforderlich sind. Forensische Wirtschaftsprüfer, die nicht von Anfang an den Zweck und den Umfang ihres Auftrags festlegen, laufen Gefahr, sich zu überarbeiten und die Angelegenheit zu verkomplizieren, so dass sie letztendlich nicht das gewünschte Ergebnis für den Kunden erzielen können.
Verschenken Sie den Hof nicht: eine Fallstudie
Das folgende Beispiel aus der Praxis verdeutlicht den enormen Wert der Fähigkeiten, Qualitäten und des unabhängigen Denkens, die forensische Wirtschaftsprüfer in den Prozess der Schadenregulierung einbringen:
Ein Versicherer erhielt eine Haftpflichtforderung für entgangene Gewinne von Landwirten, die auf einen fehlerhaften Dünger zurückzuführen waren. Die Landwirte forderten 800.000 US-Dollar an Verlusten aufgrund schlechter Ernteerträge, unterernährten Viehs und unvorhergesehener Futter- und Arbeitskosten.
Der Versicherer wandte sich an das forensische Buchhaltungsteam von Sedgwick, um den wahren Wert des Schadens zu ermitteln und eine angemessene Lösung zu finden. Unsere Experten durchkämmten die Schadendetails, um die Höhe des Schadens genau zu bestimmen. Eine eingehende Analyse ergab, dass die Landwirte die Marktpreise für ihre Produkte zu hoch angesetzt und die Produktionsverluste zu hoch eingeschätzt hatten, und dass sie ihre Bemühungen zur Schadensbegrenzung oder die mit dem verringerten Ernteertrag verbundenen Einsparungen nicht richtig berücksichtigt hatten.
Dank der sorgfältigen Bemühungen unserer Wirtschaftsprüfer erzielte der Versicherer einen fairen Vergleich mit den Landwirten und zahlte den fälligen Betrag auf der Grundlage des tatsächlichen Schadens. Der Versicherer vermied die Auszahlung von mehr als 400.000 $ an unbegründeten Schäden, was die Kosten des Schadens um fast 54 % reduzierte.
Sedgwicks Team aus 120 Experten für forensische Rechnungslegung auf sechs Kontinenten liefert seinen Kunden jeden Tag Ergebnisse wie diese. Unsere Analysen sparen den Kunden wertvolle Zeit, verringern die Schadenskosten und führen zu optimalen Ergebnissen.
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