La contabilidad forense aporta valor añadido y precisión a la resolución de reclamaciones.

La lista de liderazgo intelectualImagine 23de Sedgwick destaca los escenarios hipotéticos. Ese es precisamente el ámbito en el que operamos como contables forenses para el sector de los seguros. Nuestro trabajo consiste en determinar qué habría ocurrido desde el punto de vista financierosino se hubiera producido un incidente concreto. Por ejemplo, ¿cuántos ingresos habría obtenido una empresasino hubiera sufrido un ciberataque, una retirada de productos o una catástrofe meteorológica?

Por supuesto, no somos adivinos ni tenemos una bola de cristal. Entonces, ¿cómo proyectan los contadores forenses lo que podría haber sucedido si los eventos que desencadenaron una reclamación nunca hubieran ocurrido?

No hay soluciones milagrosas.

La contabilidad forense combina el análisis financiero y de datos con procesos de investigación exhaustivos. Nuestras proyecciones se basan en investigaciones de las pruebas disponibles, la evaluación de las hipótesis formuladas en la reclamación y juicios firmemente arraigados en nuestra experiencia, conocimientos y principios profesionales. Analizamos todo, desde el rendimiento pasado y las trayectorias previstas hasta los cambios estacionales y el impacto de los factores económicos en diversas industrias. Entre los tipos de información que analizamos se incluyen estados financieros, balances, listas de producción, nóminas, informes de ventas y rendimiento bursátil. Cada empresa funciona de manera diferente, por lo que nunca se trata de un proceso único para todos.

Para colaborar con éxito con un cliente o asegurado y causar las mínimas molestias posibles en sus operaciones diarias, hacemos todo lo que podemos con la información de la que ya disponen. Nuestro objetivo es facilitar soluciones rápidas y precisas y conseguir que las empresas vuelvan a funcionar, sin sobrecargarlas con complicadas solicitudes de nuevos informes. Nuestro trabajo nos obliga a conocer rápidamente el negocio, saber qué documentación tienen y determinar qué será útil y qué no para nuestra evaluación. En los casos en los que descubrimos lagunas de información, a menudo podemos completar ciertos detalles utilizando datos económicos específicos del sector y la ubicación en cuestión.

Muchas de las reclamaciones en las que participan los contables forenses también cuentan con peritos y otros especialistas asignados. Nuestro objetivo es colaborar en equipo, asegurándonos de que los expedientes se beneficien de nuestras respectivas áreas de especialización. Una ventaja notable que aportan los contables forenses a una reclamación es una perspectiva nueva e independiente del proceso de peritaje. Aunque procedamos de la misma organización que el perito, nuestra ética profesional y nuestras directrices nos garantizan evitar cualquier posible conflicto de intereses. Trabajamos codo con codo no solo para facilitar la resolución más justa y precisa posible, sino también para identificar opciones de mitigación que puedan reducir el impacto financiero de la pérdida.

Un conjunto específico de habilidades

Al igual que el personaje de Liam Neeson en la película «Taken», los buenos contables forenses deben tener un conjunto de habilidades muy específicas. (Afortunadamente, los nuestros causan mucho menos dolor y sufrimiento). El trabajo requiere un conocimiento profundo de los registros financieros y los cálculos contables, así como un profundo conocimiento del sector. Los contables forenses para seguros deben estar familiarizados con la forma en que se aplican las pólizas y qué tipo de variables afectan a esas determinaciones. Además, especialidades como el riesgo de constructores exigen experiencia en las respectivas complejidades de la cobertura.

El análisis de datos es una parte fundamental del trabajo, por lo que es importante tener aptitudes para el uso de Microsoft Excel y otras herramientas de exploración de datos. El uso adecuado de estas herramientas permite evaluar los datos de manera oportuna, lo que garantiza que podamos ayudar a una empresa a reanudar sus operaciones normales lo antes posible. En el curso de nuestras investigaciones nos encontramos con muchos documentos escaneados, por lo que es fundamental sentirse cómodo con las herramientas que pueden convertirlos con precisión en un formato digital estructurado. También debemos estar familiarizados con las normativas de seguridad y transferencia de datos y los requisitos de cumplimiento relacionados para cada zona geográfica en la que operamos, a fin de garantizar que toda la información se maneje correctamente.

Pero la contabilidad forense va mucho más allá de los conocimientos detallados y las habilidades técnicas. Los mejores profesionales del sector suelen ser curiosos por naturaleza, buenos comunicadores y no se dejan intimidar por lo impredecible. Además, los consumidores de servicios de contabilidad forense deben buscar expertos que sean realistas y se centren en los resultados. Es importante saber qué casos merecen ser investigados al detalle y cuáles no; los clientes deben poder confiar en el buen criterio económico de un contable forense para determinar si tiene sentido dedicar el tiempo y el dinero necesarios para calcular el valor exacto de una reclamación. Los contables forenses que no establecen desde el principio el propósito y el alcance de su trabajo corren el riesgo de sobrecargarse de trabajo y complicar demasiado las cosas, y es posible que, al final, no logren el resultado deseado para el cliente.

No regales la granja: un caso práctico

He aquíun ejemplo real que ilustra el enorme valor de las habilidades, cualidades y pensamiento independiente que los contables forenses aportan al proceso de resolución de reclamaciones:

Una aseguradora recibió una reclamación por responsabilidad civil por las pérdidas de beneficios sufridas por los agricultores como consecuencia de un fertilizante defectuoso. Los agricultores reclamaron 800 000 dólares estadounidenses por pérdidas debidas a la mala producción de los cultivos, la desnutrición del ganado y los gastos imprevistos en piensos y mano de obra.

La aseguradora recurrió al equipo de contabilidad forense de Sedgwick para que le ayudara a evaluar el valor real de la reclamación y facilitar una resolución razonable. Nuestros expertos analizaron minuciosamente los detalles de la reclamación para determinar con precisión el importe de la pérdida. Un análisis en profundidad reveló que los agricultores habían exagerado los precios de mercado de sus productos, sobreestimado las pérdidas de producción y no habían tenido debidamente en cuenta sus esfuerzos de mitigación ni los ahorros asociados a la reducción del rendimiento de las cosechas.

Gracias al diligente trabajo de nuestros contables forenses, la aseguradora llegó a un acuerdo justo con los agricultores y pagó la cantidad adecuada en función de las pérdidas reales. La aseguradora evitó pagar más de 400 000 dólares en pérdidas sin fundamento, lo que redujo el coste de la reclamación en casi un 54 %.

El equipo de Sedgwick, compuesto por 120 expertos en contabilidad forense repartidos por los seis continentes, ofrece resultados como estos a sus clientes cada día. Nuestros análisis ahorran a los clientes un tiempo muy valioso, reducen los costes por pérdidas y conducen a resultados óptimos.

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