A contabilidade forense agrega valor e precisão à resolução de sinistros

A lista de liderança inovadoraImagine 23da Sedgwick destaca cenários hipotéticos. Esse é precisamente o espaço em que atuamos como contadores forenses para o setor de seguros. Nosso trabalho é determinar o que teria acontecido do ponto de vista financeiroseum determinado incidente não tivesse ocorrido. Por exemplo, qual teria sido a receita de uma empresaseela não tivesse sido atingida por um ataque cibernético, recall de produto ou catástrofe climática?

É claro que não somos videntes e não temos uma bola de cristal. Então, como os contadores forenses projetam o que poderia ter acontecido se os eventos que deram origem a uma reclamação nunca tivessem ocorrido?

Não existe solução mágica

A contabilidade forense combina análise financeira e de dados com processos investigativos minuciosos. Nossas projeções são baseadas em investigações das evidências disponíveis, avaliando as suposições feitas na reclamação e julgamentos firmemente enraizados em nossa expertise, experiência e princípios profissionais. Analisamos tudo, desde o desempenho passado e trajetórias previstas até mudanças sazonais e o impacto de fatores econômicos em vários setores. Exemplos dos tipos de informações que analisamos incluem demonstrações financeiras, balanços patrimoniais, listas de produção, folha de pagamento, relatórios de vendas e desempenho das ações. Cada empresa opera de maneira diferente, por isso nunca é um processo único para todos.

Para estabelecer uma parceria bem-sucedida com um cliente ou segurado e causar o mínimo de perturbação nas suas operações diárias, fazemos tudo o que podemos com as informações que eles já têm disponíveis. O nosso objetivo é facilitar resoluções rápidas e precisas e fazer com que as empresas voltem a funcionar — não sobrecarregá-las com pedidos complicados de novos relatórios. Nosso trabalho exige que conheçamos rapidamente o negócio, saibamos quais documentos eles têm e determinemos o que será ou não útil para nossa avaliação. Nos casos em que descobrimos lacunas de informação, muitas vezes conseguimos preencher certos detalhes usando dados econômicos específicos do setor e da localização em questão.

Muitas das reclamações nas quais os contadores forenses são contratados também contam com avaliadores e outros especialistas designados. Nosso objetivo é colaborar em equipe, garantindo que os arquivos se beneficiem de nossas respectivas áreas de especialização. Uma vantagem notável que os contadores forenses trazem para uma reclamação é uma nova perspectiva independente do processo de avaliação. Mesmo que sejamos da mesma organização que o avaliador, nossa ética profissional e diretrizes garantem que evitemos qualquer potencial conflito de interesses. Trabalhamos juntos não apenas para facilitar a resolução mais justa e precisa possível, mas também para identificar opções de mitigação que possam diminuir o impacto financeiro da perda.

Um conjunto específico de habilidades

Tal como a personagem de Liam Neeson no filme “Taken”, os bons contabilistas forenses devem possuir um conjunto de competências muito específicas. (Felizmente, os nossos causam muito menos dor e sofrimento.) O trabalho exige um conhecimento profundo dos registros financeiros e cálculos contábeis, bem como um conhecimento aprofundado do setor. Os contadores forenses de seguros devem estar familiarizados com a forma como as apólices são aplicadas e que tipos de variáveis afetam essas determinações. Além disso, especialidades como o risco de construtores exigem conhecimentos especializados nas respectivas complexidades de cobertura.

A análise de dados é uma parte fundamental do trabalho, por isso é importante ter aptidão para usar o Microsoft Excel e outras ferramentas de exploração de dados. O uso adequado dessas ferramentas permite avaliar os dados em tempo hábil, garantindo que possamos ajudar uma empresa a retomar suas operações normais o mais rápido possível. Encontramos muitos documentos digitalizados no decorrer de nossas investigações; é fundamental ter familiaridade com ferramentas que possam convertê-los com precisão em um formato digital estruturado. Também devemos estar familiarizados com os regulamentos de segurança e transferência de dados e os requisitos de conformidade relacionados para cada região em que operamos, a fim de garantir que todas as informações sejam tratadas adequadamente.

Mas a contabilidade forense vai muito além do conhecimento detalhado e das habilidades técnicas. Os melhores profissionais do setor são geralmente curiosos por natureza, bons comunicadores e não se deixam abalar pela imprevisibilidade. Além disso, os consumidores de serviços de contabilidade forense devem procurar especialistas que sejam realistas e focados em resultados. É importante saber quais casos valem a pena investigar minuciosamente e quais não valem; os clientes devem poder confiar no bom senso econômico de um contador forense para determinar se faz sentido gastar o tempo e o dinheiro necessários para calcular o valor exato de uma reclamação. Contadores forenses que não estabelecem desde o início o objetivo e o escopo de seu trabalho correm o risco de sobrecarregar-se e complicar demais as coisas, e podem acabar não alcançando o resultado desejado para o cliente.

Não entregue a fazenda: um estudo de caso

Aquiestá um exemplo real que ilustra o enorme valor das habilidades, qualidades e pensamento independente que os contadores forenses trazem para o processo de resolução de sinistros:

Uma seguradora recebeu uma reclamação de responsabilidade civil por lucros cessantes dos agricultores decorrentes de fertilizantes defeituosos. Os agricultores reclamaram US$ 800.000 em perdas devido à baixa produção agrícola, gado subnutrido e custos imprevistos com ração e mão de obra.

A seguradora recorreu à equipe de contabilidade forense da Sedgwick para obter assistência na avaliação do valor real do sinistro e facilitar uma resolução razoável. Nossos especialistas examinaram minuciosamente os detalhes do sinistro para determinar com precisão o valor da perda. Uma análise aprofundada revelou que os agricultores haviam superestimado os preços de mercado de seus produtos, superestimado as perdas de produção e não contabilizado adequadamente seus esforços de mitigação ou as economias associadas à redução do rendimento das colheitas.

Graças aos esforços diligentes de nossos contadores forenses, a seguradora chegou a um acordo justo com os agricultores e pagou o valor devido com base na perda real. A seguradora evitou pagar mais de US$ 400.000 em perdas não comprovadas, o que reduziu o custo do sinistro em quase 54%.

A equipe da Sedgwick, composta por 120 especialistas em contabilidade forense em seis continentes, apresenta resultados como esses aos clientes todos os dias. Nossas análises economizam tempo precioso aos clientes, reduzem os custos com perdas e levam a resultados ótimos.

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