A lista de liderança de pensamento Imagine 23 da Sedgwick destaca os cenários "e se". Esse é exatamente o espaço em que nós, como contadores forenses do setor de seguros, atuamos. Nosso trabalho é determinar o que teria acontecido em uma perspectiva financeira se um determinado incidente não tivesse ocorrido. Por exemplo, qual teria sido a receita de uma empresa se ela não tivesse sido atingida por um ataque cibernético, um recall de produto ou uma catástrofe relacionada ao clima?
É claro que não somos adivinhos e não temos bola de cristal. Então, como os contadores forenses projetam o que poderia ter acontecido se os eventos que provocaram uma reclamação nunca tivessem ocorrido?
Não há solução mágica
A contabilidade forense combina análise financeira e de dados com processos investigativos completos. Nossas projeções se baseiam em investigações das evidências disponíveis, avaliando as suposições feitas na reivindicação e julgamentos firmemente enraizados em nossa especialização, experiência e princípios profissionais. Analisamos tudo, desde o desempenho passado e as trajetórias previstas até as mudanças sazonais e o impacto de fatores econômicos em vários setores. Exemplos dos tipos de informações que analisamos incluem demonstrações financeiras, balanços patrimoniais, listas de produção, folha de pagamento, relatórios de vendas e desempenho de ações. Cada empresa opera de forma diferente, portanto, nunca se trata de um processo único para todos.
Para estabelecer uma parceria bem-sucedida com um cliente ou segurado e causar o mínimo de interrupção em suas operações diárias, fazemos tudo o que podemos com as informações que eles já têm disponíveis. Nosso objetivo é facilitar resoluções rápidas e precisas e fazer com que as empresas voltem a funcionar, e não sobrecarregá-las com solicitações complicadas de novos relatórios. Nosso trabalho exige que conheçamos rapidamente a empresa, saibamos quais documentos ela possui e determinemos o que será ou não útil para nossa avaliação. Nos casos em que descobrimos lacunas de informações, geralmente conseguimos preencher certos detalhes usando dados econômicos específicos do setor e do local em questão.
Muitos dos sinistros para os quais os contadores forenses são recrutados também têm ajustadores e outros especialistas designados. Nosso objetivo é colaborar como uma equipe, garantindo que os processos se beneficiem de nossas respectivas áreas de especialização. Uma vantagem notável que os contadores forenses trazem para um sinistro é uma nova perspectiva independente do processo de ajuste. Mesmo que pertençamos à mesma organização que o regulador, nossa ética profissional e nossas diretrizes garantem que evitemos qualquer possível conflito de interesses. Trabalhamos lado a lado não apenas para facilitar a resolução mais justa e precisa possível, mas também para identificar opções de atenuação que possam diminuir o impacto financeiro da perda.
Um conjunto específico de habilidades
Assim como o personagem de Liam Neeson no filme "Taken", bons contadores forenses devem ter um conjunto muito particular de habilidades. (Felizmente, os nossos infligem muito menos dor e sofrimento.) O trabalho exige uma compreensão completa dos registros financeiros e dos cálculos contábeis, bem como um conhecimento profundo do setor. Os contadores forenses de seguros devem estar familiarizados com a forma como as apólices são aplicadas e com os tipos de variáveis que afetam essas determinações. Além disso, especialidades como risco de construtores exigem conhecimento das respectivas complexidades de cobertura.
A análise de dados é uma parte fundamental do trabalho, portanto, é importante ter aptidão com o Microsoft Excel e outras ferramentas de exploração de dados. O uso adequado dessas ferramentas possibilita a avaliação de dados em tempo hábil, garantindo que possamos ajudar uma empresa a retomar as operações normais o mais rápido possível. Encontramos muitos documentos digitalizados no decorrer de nossas investigações; um nível de conforto com ferramentas que possam convertê-los com precisão em um formato digital estruturado é fundamental. Também precisamos estar familiarizados com as normas de segurança e transferência de dados e com os requisitos de conformidade relacionados de cada região em que operamos para garantir que todas as informações sejam tratadas adequadamente.
Mas a contabilidade forense vai muito além do conhecimento detalhado e das habilidades técnicas. Os melhores profissionais do ramo são, em geral, curiosos por natureza, comunicadores fortes e não se intimidam com a imprevisibilidade. Além disso, os consumidores de serviços de contabilidade forense devem procurar especialistas que sejam realistas e focados em resultados. É importante saber quais casos valem a pena ser investigados até o último centavo e quais não valem; os clientes devem poder contar com o julgamento econômico sólido de um contador forense de que faz sentido gastar o tempo e o dinheiro necessários para calcular o valor exato de uma reivindicação. Os contadores forenses que não estabelecem, desde o início, o objetivo e o escopo de seu trabalho correm o risco de sobrecarregar e complicar demais as questões e, em última análise, podem não alcançar o resultado desejado pelo cliente.
Não entregue a fazenda: um estudo de caso
Aqui está um exemplo do mundo real que ilustra o enorme valor das habilidades, qualidades e pensamento independente que os contadores forenses trazem para o processo de resolução de sinistros:
Uma seguradora recebeu uma reivindicação de responsabilidade civil por lucros cessantes de fazendeiros decorrentes de fertilizante defeituoso. Os fazendeiros reclamaram US$ 800.000 em perdas devido à baixa produção agrícola, gado subnutrido e custos imprevistos com ração e mão de obra.
A seguradora procurou a equipe de contabilidade forense da Sedgwick para obter assistência na avaliação do valor real do sinistro e facilitar uma resolução razoável. Nossos especialistas examinaram os detalhes do sinistro para determinar com precisão o valor da perda. Uma análise aprofundada revelou que os agricultores haviam superestimado os preços de mercado de seus produtos, superestimado as perdas de produção e não haviam contabilizado adequadamente seus esforços de mitigação ou a economia associada à redução do rendimento da safra.
Graças aos esforços diligentes de nossos contadores forenses, a seguradora chegou a um acordo justo com os fazendeiros e pagou o valor devido com base na perda real. A seguradora evitou pagar mais de US$ 400.000 em perdas não comprovadas, o que reduziu o custo do sinistro em quase 54%.
A equipe da Sedgwick, composta por 120 especialistas em contabilidade forense em seis continentes, fornece resultados como esses aos clientes todos os dias. Nossas análises poupam o precioso tempo dos clientes, reduzem os custos de perdas e levam a ótimos resultados.
> Saiba mais - Entre em contato conosco pelo e-mail [email protected] ou [email protected] para obter mais informações sobre nossas soluções de contabilidade forense.