La contabilidad forense aporta valor y precisión a la resolución de reclamaciones

La lista de líderes de opinión«Imagine 23»de Sedgwick destaca los escenarios hipotéticos. Ese es precisamente el ámbito en el que trabajamos nosotros, como contables forenses del sector de los seguros. Nuestra labor consiste en determinar qué habría ocurrido desde una perspectiva financierasino se hubiera producido un incidente concreto. Por ejemplo, ¿cuáles habrían sido los ingresos de una empresasino se hubiera visto afectada por un ciberataque, una retirada de productos o una catástrofe relacionada con el clima?

Por supuesto, no somos adivinos ni tenemos una bola de cristal. Entonces, ¿cómo calculan los contables forenses lo que habría ocurrido si los hechos que dieron lugar a la reclamación nunca hubieran tenido lugar?

No hay una solución milagrosa

La contabilidad forense combina el análisis financiero y de datos con exhaustivos procesos de investigación. Nuestras proyecciones se basan en el análisis de las pruebas disponibles, la evaluación de las hipótesis planteadas en la reclamación y juicios firmemente arraigados en nuestra experiencia, conocimientos y principios profesionales. Analizamos todo, desde el rendimiento pasado y las trayectorias previstas hasta los cambios estacionales y el impacto de los factores económicos en diversos sectores. Entre los tipos de información que analizamos se incluyen estados financieros, balances, listas de producción, nóminas, informes de ventas y el rendimiento bursátil. Cada empresa opera de forma diferente, por lo que nunca se trata de un proceso único para todos.

Para colaborar eficazmente con un cliente o asegurado y causar las mínimas molestias posibles en sus operaciones diarias, hacemos todo lo posible con la información de la que ya disponen. Nuestro objetivo es facilitar soluciones rápidas y precisas y conseguir que las empresas vuelvan a funcionar con normalidad, sin sobrecargarlas con solicitudes complicadas de nuevos informes. Nuestro trabajo nos exige conocer rápidamente el negocio, saber de qué documentación disponen y determinar qué será útil y qué no para nuestra evaluación. En los casos en que detectamos lagunas de información, a menudo podemos completar ciertos detalles utilizando datos económicos específicos del sector y la ubicación en cuestión.

Muchos de los siniestros en los que se recurre a contables forenses cuentan también con peritos asignados y otros especialistas. Nuestro objetivo es colaborar en equipo, garantizando que los expedientes se beneficien de nuestras respectivas áreas de especialización. Una ventaja notable que aportan los contables forenses a un siniestro es una perspectiva nueva e independiente del proceso de peritaje. Incluso si procedemos de la misma organización que el perito, nuestra ética profesional y nuestras directrices garantizan que evitemos cualquier posible conflicto de intereses. Trabajamos codo con codo no solo para facilitar la resolución más justa y precisa posible, sino también para identificar opciones de mitigación que puedan reducir el impacto financiero de la pérdida.

Un conjunto específico de habilidades

Al igual que el personaje de Liam Neeson en la película «Taken», los buenos contables forenses deben poseer un conjunto de habilidades muy específicas. (Afortunadamente, los nuestros causan mucho menos dolor y sufrimiento.) El trabajo requiere un conocimiento profundo de los registros financieros y los cálculos contables, así como un profundo conocimiento del sector. Los contables forenses especializados en seguros deben estar familiarizados con la forma en que se aplican las pólizas y con los tipos de variables que afectan a esas determinaciones. Además, especialidades como el riesgo de constructores exigen experiencia en las complejidades de las respectivas coberturas.

El análisis de datos es una parte fundamental del trabajo, por lo que es importante tener conocimientos de Microsoft Excel y otras herramientas de exploración de datos. El uso adecuado de estas herramientas permite evaluar los datos con rapidez, lo que garantiza que podamos ayudar a una empresa a reanudar sus operaciones normales lo antes posible. En el transcurso de nuestras investigaciones nos encontramos con muchos documentos escaneados; por ello, es fundamental sentirse cómodo con las herramientas que permiten convertirlos con precisión a un formato digital estructurado. También debemos estar familiarizados con las normativas de seguridad y transferencia de datos, así como con los requisitos de cumplimiento correspondientes a cada zona geográfica en la que operamos, para garantizar que toda la información se maneje adecuadamente.

Pero la contabilidad forense va mucho más allá de los conocimientos detallados y las habilidades técnicas. Los mejores profesionales del sector suelen ser curiosos por naturaleza, buenos comunicadores y capaces de mantener la calma ante la imprevisibilidad. Además, quienes contratan servicios de contabilidad forense deben buscar expertos que sean realistas y estén centrados en los resultados. Es importante saber qué casos merecen ser investigados al céntimo y cuáles no; los clientes deben poder confiar en el buen criterio económico de un contable forense a la hora de determinar si tiene sentido dedicar el tiempo y el dinero necesarios para calcular el valor exacto de una reclamación. Los contables forenses que no establecen desde el principio el propósito y el alcance de su trabajo corren el riesgo de sobrecargarse de trabajo y complicar demasiado las cosas, y, en última instancia, pueden no lograr el resultado deseado para el cliente.

No lo des todo: un caso práctico

He aquíun ejemplo real que ilustra el enorme valor que aportan los contables forenses al proceso de resolución de reclamaciones gracias a sus habilidades, cualidades y capacidad de pensamiento independiente:

Una aseguradora recibió una reclamación por responsabilidad civil por el lucro cesante de unos agricultores debido a un fertilizante defectuoso. Los agricultores reclamaban 800 000 dólares estadounidenses en concepto de pérdidas debidas a una mala cosecha, ganado desnutrido y gastos imprevistos en piensos y mano de obra.

La aseguradora recurrió al equipo de contabilidad forense de Sedgwick para que le ayudara a evaluar el valor real de la reclamación y a facilitar una resolución razonable. Nuestros expertos examinaron minuciosamente los detalles de la reclamación para determinar con precisión el importe de la pérdida. Un análisis en profundidad reveló que los agricultores habían exagerado los precios de mercado de sus productos, sobreestimado las pérdidas de producción y no habían tenido debidamente en cuenta sus medidas de mitigación ni el ahorro asociado a la disminución del rendimiento de las cosechas.

Gracias al esmerado trabajo de nuestros contables forenses, la aseguradora llegó a un acuerdo justo con los agricultores y abonó la cantidad correspondiente en función de la pérdida real. La aseguradora evitó pagar más de 400 000 dólares por pérdidas no justificadas, lo que redujo el coste de la reclamación en casi un 54 %.

El equipo de Sedgwick, formado por 120 expertos en contabilidad forense repartidos por seis continentes, ofrece resultados como estos a sus clientes cada día. Nuestros análisis ahorran a los clientes un tiempo muy valioso, reducen los costes de las pérdidas y conducen a resultados óptimos.

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