A contabilidade forense agrega valor e precisão à resolução de sinistros

A lista de liderança inovadoraImagine 23da Sedgwick destaca cenários hipotéticos. É precisamente nesse espaço que nós, como contabilistas forenses do setor de seguros, atuamos. O nosso trabalho é determinar o que teria acontecido do ponto de vista financeiroseum determinado incidente não tivesse ocorrido. Por exemplo, quanto rendimento uma empresa teria obtidosenão tivesse sido afetada por um ciberataque, recolha de produtos ou catástrofe relacionada com o clima?

É claro que não somos videntes e não temos uma bola de cristal. Então, como os contabilistas forenses projetam o que poderia ter acontecido se os eventos que deram origem a uma reclamação nunca tivessem ocorrido?

Não há solução milagrosa

A contabilidade forense combina análise financeira e de dados com processos investigativos minuciosos. As nossas projeções baseiam-se em investigações das evidências disponíveis, avaliando as suposições feitas na reclamação e julgamentos firmemente enraizados na nossa experiência, conhecimento e princípios profissionais. Analisamos tudo, desde o desempenho passado e trajetórias previstas até mudanças sazonais e o impacto de fatores económicos em vários setores. Exemplos dos tipos de informações que analisamos incluem demonstrações financeiras, balanços patrimoniais, listas de produção, folhas de pagamento, relatórios de vendas e desempenho das ações. Cada empresa opera de maneira diferente, por isso nunca é um processo único para todos.

Para estabelecer uma parceria bem-sucedida com um cliente ou segurado e causar o mínimo de perturbação nas suas operações diárias, fazemos tudo o que podemos com as informações que eles já têm disponíveis. O nosso objetivo é facilitar resoluções rápidas e precisas e fazer com que as empresas voltem a funcionar — não sobrecarregá-las com pedidos complicados de novos relatórios. O nosso trabalho exige que conheçamos rapidamente a empresa, saibamos quais os documentos que têm e determinemos o que será ou não útil para a nossa avaliação. Nos casos em que descobrimos lacunas de informação, muitas vezes conseguimos preencher certos detalhes utilizando dados económicos específicos do setor e da localização em questão.

Muitas das reclamações nas quais os contabilistas forenses são contratados também têm avaliadores e outros especialistas designados. O nosso objetivo é colaborar em equipa, garantindo que os processos beneficiem das nossas respetivas áreas de especialização. Uma vantagem notável que os contabilistas forenses trazem para uma reclamação é uma nova perspetiva independente do processo de avaliação. Mesmo que sejamos da mesma organização que o avaliador, a nossa ética profissional e diretrizes garantem que evitamos qualquer potencial conflito de interesses. Trabalhamos em conjunto não só para facilitar a resolução mais justa e precisa possível, mas também para identificar opções de mitigação que possam diminuir o impacto financeiro da perda.

Um conjunto específico de competências

Tal como a personagem de Liam Neeson no filme «Taken», os bons contabilistas forenses devem possuir um conjunto de competências muito específico. (Felizmente, os nossos causam muito menos dor e sofrimento.) O trabalho exige um conhecimento profundo de registos financeiros e cálculos contabilísticos, bem como um conhecimento aprofundado do setor. Os contabilistas forenses para seguros devem estar familiarizados com a forma como as apólices são aplicadas e que tipos de variáveis afetam essas determinações. Além disso, especialidades como o risco de construtores exigem conhecimentos especializados nas respetivas complexidades de cobertura.

A análise de dados é uma parte fundamental do trabalho, por isso é importante ter aptidão para utilizar o Microsoft Excel e outras ferramentas de exploração de dados. O uso adequado dessas ferramentas permite avaliar os dados em tempo hábil, garantindo que possamos ajudar uma empresa a retomar as operações normais o mais rápido possível. Encontramos muitos documentos digitalizados no decorrer das nossas investigações; é fundamental ter familiaridade com ferramentas que possam convertê-los com precisão em um formato digital estruturado. Também precisamos estar familiarizados com os regulamentos de segurança e transferência de dados e os requisitos de conformidade relacionados para cada região em que operamos, a fim de garantir que todas as informações sejam tratadas adequadamente.

Mas a contabilidade forense vai muito além do conhecimento detalhado e das competências técnicas. Os melhores profissionais do setor são geralmente curiosos por natureza, bons comunicadores e não se deixam abalar pela imprevisibilidade. Além disso, os consumidores de serviços de contabilidade forense devem procurar especialistas que sejam realistas e focados nos resultados. É importante saber quais casos valem a pena investigar ao pormenor e quais não valem; os clientes devem poder confiar no bom senso económico de um contabilista forense para determinar se faz sentido gastar o tempo e o dinheiro necessários para calcular o valor exato de uma reclamação. Os contabilistas forenses que não estabelecem desde o início o objetivo e o âmbito do seu trabalho correm o risco de trabalhar em excesso e complicar demais as coisas, e podem acabar por não alcançar o resultado desejado para o cliente.

Não desperdice a sua propriedade: um estudo de caso

Aquiestá um exemplo real que ilustra o enorme valor das competências, qualidades e pensamento independente que os contabilistas forenses trazem para o processo de resolução de reclamações:

Uma seguradora recebeu uma reclamação de responsabilidade civil por lucros cessantes de agricultores decorrentes de fertilizantes defeituosos. Os agricultores reclamaram US$ 800.000 em perdas devido à baixa produção agrícola, gado subnutrido e custos imprevistos com ração e mão de obra.

A seguradora recorreu à equipa de contabilidade forense da Sedgwick para obter assistência na avaliação do valor real do sinistro e facilitar uma resolução razoável. Os nossos especialistas examinaram minuciosamente os detalhes do sinistro para determinar com precisão o montante da perda. Uma análise aprofundada revelou que os agricultores tinham exagerado os preços de mercado dos seus produtos, sobrestimado as perdas de produção e não contabilizado adequadamente os seus esforços de mitigação ou as poupanças associadas à redução do rendimento das colheitas.

Graças aos esforços diligentes dos nossos contabilistas forenses, a seguradora chegou a um acordo justo com os agricultores e pagou o valor devido com base na perda real. A seguradora evitou pagar mais de US$ 400.000 em perdas não comprovadas, o que reduziu o custo do sinistro em quase 54%.

A equipa da Sedgwick, composta por 120 especialistas em contabilidade forense em seis continentes, apresenta resultados como estes aos clientes todos os dias. As nossas análises poupam tempo precioso aos clientes, reduzem os custos com perdas e levam a resultados ótimos.

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