De kunst en wetenschap van de juiste dekking voor bedrijfsschade

Volgens eenrapport uit januari 2024 is bedrijfsonderbreking (BI) het op één na grootste risico (na cyberincidenten) waarmee bedrijven vandaag de dag worden geconfronteerd, zowel wereldwijd als in Azië in het bijzonder. In feite is BI vaak verantwoordelijk voor meer dan 50% van de geleden verliezen bij claims op commercieel onroerend goed. Grootschalige verstoringen van de toeleveringsketen en natuurrampen in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat bedrijven een goede verzekering nodig hebben om hun inkomsten te kunnen genereren. Maar het kan een uitdaging zijn om het juiste dekkingsniveau te bepalen, zodat u goed verzekerd bent zonder te veel premie te betalen, vooral omdat hetgeen wordt verzekerd immaterieel is. In deze blog bespreken we enkele factoren waarmee bedrijven rekening moeten houden bij het evalueren van hun dekking voor bedrijfsonderbreking.

Soorten BI-dekking

Als het gaat om BI, is er geen standaardoplossing die voor iedereen geschikt is. Er zijn verschillende soorten dekkingen die op verschillende manieren werken om aan de financiële behoeften van een breed scala aan bedrijven te voldoen. Hier zijn enkele van de meest voorkomende:

• Brutowinst:In dit model worden alleen die kosten die rechtstreeks evenredig met de omzet variëren, in mindering gebracht op de omzet bij het berekenen van de verzekerbare winst. Hoewel de meeste polissen een standaarddefinitie van brutowinst hanteren, is het voordeel van deze dekking dat bedrijven zelf kunnen aangeven welke kosten in mindering moeten worden gebracht om tot het verzekerde bedrag te komen. Dit betekent dat ze geen kosten hoeven te verzekeren die bij een schade niet meer gemaakt worden. Bruto winst is zeer geschikt voor bedrijven in de productie-, detailhandel- en restaurantsector die veel variabele en directe kosten hebben (zoals grondstoffen en distributie). 

• Bruto-omzet: In tegenstelling totbij de brutowinst worden bij de bruto-omzet geen kosten afgetrokken van de totale omzet. Deze benadering kent minder valkuilen en vermindert het risico op onderverzekering aanzienlijk. Bruto-omzetdekking is zeer geschikt voor dienstverleners, zoals accountantskantoren en advocatenkantoren, die weinig variabele en directe kosten hebben.

• Hogere bedrijfskosten: Bijdit soort dekking geldt geen economische limiet. Dit type dekking is het meest geschikt voor grote multinationale organisaties met solide bedrijfscontinuïteitsplannen (BCP) die relatief weinig last hebben van een verlies op één enkele bedrijfslocatie.Zijzijn beter in staat dan kleine bedrijven om hun activiteiten met succes naar een andere locatie te verplaatsen of hun personeel op afstand te laten werken om de bedrijfsvoering gaande te houden.

• Vaste kosten:Deze dekking biedt bescherming voor bepaalde bedrijfskosten (zoals huur en salarissen) die bedrijven moeten betalen, ongeacht het verlies aan inkomsten. Omdat ze over het algemeen aanzienlijke vaste kosten hebben, zullen productie- en detailhandelsbedrijven waarschijnlijk het meest van deze optie profiteren.

Berekening van verzekerde bedragen en schadevergoedingsperiodes

Deze dekkingsopties hebben gevolgen voor het verzekerde bedrag (SI) van een bedrijf. In tegenstelling tot bij een eigendomsverzekering, waarbij het de bedoeling is om iets tastbaars dat beschadigd of verloren is gegaan te herstellen of te vervangen, wordt bij BI iets ontastbaars gedekt: het vermogen van een bedrijf om inkomsten te genereren. Maar net als bij elke andere verzekering accepteren BI-verzekeraars een bepaald risico in ruil voor de betaalde premies. Om ervoor te zorgen dat het risico op de juiste manier wordt overgedragen, moet de SI bij het afsluiten van de polis nauwkeurig zijn. Als de SI te laag is, wordt de verzekerde mogelijk onvoldoende vergoed voor verliezen en neemt hij te veel risico. Als de SI te hoog is, betaalt het bedrijf mogelijk jarenlang te veel premie.

Bij het bepalen van de juiste SI moet u altijd beginnen met een grondig begrip van het bedrijf. Houd er rekening mee dat hoewel de profielen van twee bedrijven op elkaar kunnen lijken, hun risico's heel verschillend kunnen zijn. Neem bijvoorbeeld twee restaurants in verschillende delen van de stad die verschillende gerechten serveren tegen verschillende prijzen aan verschillende soorten klanten; hun SI-berekeningen zullen sterk verschillen. Een ander punt om te onthouden is dat prestaties uit het verleden geen indicatie zijn voor toekomstige inkomsten, gezien veranderingen in lokale omstandigheden en andere marktfactoren. Dit geldt met name voor relatief nieuwe bedrijven die in opkomst zijn. Ten derde vergeten veel mensen dat een gedeeltelijk verlies in feite groter kan zijn dan een totaal verlies – en bijna 90% van de BI-claims betreft gedeeltelijke verliezen. Het bedrijf kan vaste kosten blijven maken terwijl het op verminderde capaciteit draait, wat gedurende een langere periode een aanzienlijke invloed kan hebben op de winstmarges.

Een andere cruciale variabele waarmee bedrijven rekening moeten houden, is de schadevergoedingsperiode. Dit is de tijd die het bedrijf nodig heeft om na een schade weer operationeel te zijn. Deze periode kan worden beïnvloed door de tijd die nodig is voor herbouw en herstel, planning en goedkeuringen, nieuwe en vervangende apparatuur, wervingsinspanningen, het terugwinnen van marktaandeel en meer. Bedrijven zijn natuurlijk altijd op zoek naar manieren om deze tijdlijnen te verkorten om de verstoring van hun activiteiten en inkomsten tot een minimum te beperken. Om een passende schadevergoedingsperiode vast te stellen, moet een realistische prognose voor de toekomst worden gemaakt. Omdat een schade op elk moment tijdens een polisperiode van 12 maanden kan plaatsvinden, doen bedrijven er verstandig aan om vooruit te kijken. Stel dat er schade plaatsvindt op de laatste dag van de polisperiode die de volledige maximale schadevergoedingsperiode beslaat; als de schadevergoedingsperiode 24 maanden is, moeten ze een prognose maken van de inkomsten over ongeveer drie jaar vanaf het begin van hun BI-polis.     

Reserves

Na een verzekerde gebeurtenis helpt een nauwkeurige reservering verzekeraars om hun financiële stabiliteit te beheren. Als ze weten hoeveel geld ze opzij moeten zetten om toekomstige schadeclaims te dekken, kunnen ze hun verplichtingen jegens polishouders nakomen. 

Het vaststellen van nauwkeurige reserves begint met een grondige en zorgvuldige evaluatie van verschillende aspecten van het bedrijf. Deze omvatten inkomstenstromen, toeleveringsketens, afhankelijkheden, bedrijfscontinuïteitsplannen en gerelateerde risicobeperkende strategieën, historische gegevens en externe marktfactoren. Het is ook van cruciaal belang om de bewoordingen en definities in het BI-beleid grondig te bestuderen. Typische reserveberekeningen zijn gebaseerd op de veronderstelde tijd die nodig is om de beschadigde eigendommen te herstellen en het bedrijf te herstellen, waarbij zowel rekening wordt gehouden met hogere kosten als met mogelijke besparingen. Reserves moeten voortdurend worden getoetst op hun geschiktheid, aangezien omstandigheden kunnen veranderen en er na de eerste vaststelling nieuwe informatie aan het licht kan komen.

Samengevat

Om het juiste type BI-dekking te bepalen en het verzekerde bedrag met de juiste schadevergoedingsperiodes te berekenen om het bedrijf en hun verzekeraar adequaat te beschermen, is een grondig begrip van de complexiteit vereist. Het is belangrijk dat bedrijven hun risicoblootstelling en financiële kwetsbaarheid met betrekking tot onverwachte onderbrekingen nauwkeurig inschatten. 

Wanneer er sprake is van BI-verlies, is het van cruciaal belang om zo snel mogelijk een ervaren expert in te schakelen met de juiste gespecialiseerde expertise. Als ons team van forensische accountants en experts op het gebied van bedrijfsonderbrekingen u of uw organisatie van dienst kan zijn, neem dan contact met ons op via[email protected]of[email protected].

De auteurs hebben een deel van bovenstaande inhoud eerder dit jaar gepresenteerd in een webinar dat werd georganiseerd door het forensische accountancyteam van Sedgwick in Azië. Volg Sedgwick op LinkedIn om op de hoogte te blijven van toekomstige webinars in hun serie over bedrijfsonderbreking.

Meer informatie — ontdek onze bedrijfsonderbreking en forensische boekhoudkundige diensten in Azië