El arte y la ciencia de conseguir la cobertura adecuada contra la interrupción del negocio

Según uninforme de enero de 2024, la interrupción del negocio (BI) es el segundo mayor riesgo (por detrás de los incidentes cibernéticos) al que se enfrentan las empresas hoy en día, tanto a nivel mundial como en Asia en particular. De hecho, la BI suele representar más del 50 % de las pérdidas incurridas en Daños comerciales. Las interrupciones a gran escala de la cadena de suministro y los desastres naturales de los últimos años han puesto de manifiesto la necesidad de que las empresas cuenten con una cobertura de seguro adecuada para garantizar su capacidad de generar ingresos. Sin embargo, determinar el nivel adecuado de cobertura, para garantizar una cobertura adecuada sin pagar de más en las primas, puede resultar complicado, sobre todo porque lo que se asegura es intangible. En este blog, exploraremos algunos de los factores que las empresas deben tener en cuenta a la hora de evaluar su cobertura por interrupción del negocio.

Tipos de cobertura BI

En lo que respecta al BI, no existe una solución única para todos. Existen varios tipos de cobertura que funcionan de manera diferente para satisfacer las necesidades financieras de una amplia gama de empresas. Estas son algunas de las más comunes:

• Beneficio bruto:en este modelo, solo los gastos que varían directamente en proporción a las ventas se deducen del volumen de negocios al calcular el beneficio asegurable. Aunque la mayoría de las pólizas incluyen una definición estándar de beneficio bruto, la ventaja de esta cobertura es que las empresas pueden especificar qué costes deducir para llegar a la suma asegurada. Esto significa que no tienen que asegurar los costes que dejarán de existir en caso de siniestro. El beneficio bruto es muy adecuado para las empresas de los sectores de la fabricación, el comercio minorista y la restauración, que tienen muchos costes variables y directos (como las materias primas y la distribución). 

• Ingresos brutos: a diferenciadel beneficio bruto, en la cobertura de ingresos brutos no se deducen los costes del volumen de negocios total. Este enfoque presenta menos inconvenientes y reduce considerablemente el riesgo de estar infraasegurado. La cobertura de ingresos brutos es ideal para proveedores de servicios, como despachos de contabilidad y bufetes de abogados, que tienen pocos costes variables y directos.

• Aumento del coste de funcionamiento: coneste tipo de cobertura, no hay límite económico. Este tipo es el más adecuado para grandes organizaciones multinacionales con planes de continuidad del negocio (BCP) sólidos y que pueden verse relativamente poco afectadas por una pérdida en una única ubicación operativa.Sonmás propensas que las pequeñas empresas a trasladar con éxito sus operaciones a otra ubicación o a que su personal trabaje a distancia para mantener el funcionamiento.

• Gastos fijos:este tipo de cobertura ofrece protección para gastos operativos específicos (como alquileres y salarios) que las empresas deben pagar, independientemente de la pérdida de ingresos. Dado que suelen tener gastos fijos considerables, las empresas manufactureras y minoristas son las que más suelen aprovechar esta opción.

Cálculo de las sumas aseguradas y los períodos de indemnización

Estas opciones de cobertura tienen repercusiones en la suma asegurada (SI) de una empresa. A diferencia Daños , cuyo objetivo es restaurar o reemplazar algo tangible que ha sufrido daños o se ha perdido, en el seguro de interrupción de la actividad comercial lo que se cubre es intangible: la capacidad de generar ingresos de una empresa. Pero, al igual que con cualquier tipo de seguro, las aseguradoras de BI aceptan un grado de riesgo a cambio de las primas pagadas. Para garantizar que el riesgo se transfiera adecuadamente, la SI debe ser precisa al inicio de la póliza. Si la SI es demasiado baja, el asegurado puede recibir una indemnización insuficiente por las pérdidas y absorber demasiado riesgo. Si la SI es demasiado alta, la empresa puede pagar de más por las primas durante años.

A la hora de determinar el SI adecuado, comience siempre por comprender a fondo el negocio. Tenga en cuenta que, aunque los perfiles de dos empresas puedan parecer similares, sus riesgos pueden ser muy diferentes. Considere, por ejemplo, dos restaurantes en diferentes partes de la ciudad que sirven diferentes tipos de cocina a diferentes precios a diferentes tipos de clientela; sus cálculos de SI variarán enormemente. Otra cosa que hay que recordar es que los resultados anteriores pueden no ser indicativos de los ingresos futuros, dados los cambios en las condiciones locales y otros factores del mercado. Esto es especialmente cierto en el caso de empresas relativamente nuevas que están en auge. En tercer lugar, muchos descuidan el hecho de que una pérdida parcial puede superar en realidad a una pérdida total, y casi el 90 % de las reclamaciones por BI son pérdidas parciales. La empresa puede seguir incurriendo en costes fijos mientras opera a capacidad reducida, lo que puede tener un impacto significativo en los márgenes de beneficio durante un periodo de tiempo más largo.

Otra variable crítica que las empresas deben tener en cuenta es el período de indemnización. Se trata del tiempo que tardará la empresa en volver a estar operativa tras una pérdida. Puede verse afectado por el tiempo necesario para la reconstrucción y el restablecimiento, la planificación y las aprobaciones, los equipos nuevos y de sustitución, los esfuerzos de contratación, la recuperación de la cuota de mercado y otros factores. Por supuesto, las empresas siempre buscan reducir estos plazos para minimizar las interrupciones en sus operaciones y sus ingresos. Para establecer un período de indemnización adecuado es necesario hacer una proyección realista del futuro. Dado que una pérdida puede producirse en cualquier momento durante el período de vigencia de una póliza de 12 meses, es aconsejable que las empresas miren hacia el futuro. Supongamos que se produce una pérdida el último día del período de vigencia de la póliza, que abarca todo el período máximo de indemnización; si el período de indemnización es de 24 meses, deberían proyectar los ingresos aproximadamente tres años desde el inicio de su póliza de BI.     

Reservas

Tras un siniestro cubierto por el seguro, unas reservas precisas ayudan a las aseguradoras a gestionar su estabilidad financiera. Saber cuántos fondos deben reservar para cubrir futuros pagos por siniestros les permite cumplir sus compromisos con los asegurados. 

El establecimiento de reservas precisas comienza con una evaluación exhaustiva y cuidadosa de diversos aspectos del negocio. Entre ellos se incluyen las fuentes de ingresos, las cadenas de suministro, las dependencias, los planes de continuidad del negocio y las estrategias de mitigación relacionadas, los datos históricos y los factores externos del mercado. También es fundamental profundizar en la redacción y las definiciones de la política de BI. Los cálculos típicos de las reservas se basan en el tiempo que se supone que se necesita para reparar los Daños para que el negocio se recupere, teniendo en cuenta tanto el aumento de los costes como los posibles ahorros. Las reservas deben revisarse continuamente para comprobar su idoneidad, sabiendo que las circunstancias cambian y que puede surgir nueva información después de su establecimiento inicial.

En resumen

Determinar el tipo adecuado de cobertura de BI y calcular la suma asegurada con los períodos de indemnización correctos para proteger adecuadamente a la empresa y a su aseguradora requiere un conocimiento profundo de las complejidades que ello implica. Es importante que las empresas evalúen con precisión su exposición al riesgo y sus vulnerabilidades financieras relacionadas con interrupciones inesperadas. 

Cuando se produce una pérdida por interrupción del negocio, es fundamental contratar lo antes posible a un perito con experiencia y con los conocimientos especializados adecuados. Si nuestro equipo de expertos en contabilidad forense e interrupción del negocio puede serle de utilidad a usted o a su organización, póngase en contacto con nosotros en[email protected]o[email protected].

Los autores presentaron parte del contenido anterior a principios de este año en un seminario web organizado por el equipo de servicios de contabilidad forense de Sedgwick en Asia. Siga a Sedgwick en LinkedIn para recibir notificaciones sobre futuros seminarios web de su serie sobre interrupción del negocio.

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