Seni dan ilmu pengetahuan untuk mendapatkan perlindungan gangguan bisnis yang tepat

Menurutlaporan Januari 2024, gangguan bisnis (BI) merupakan risiko terbesar kedua (setelah insiden siber) yang dihadapi perusahaan saat ini — baik secara global maupun khususnya di Asia. Faktanya, BI sering kali menyumbang lebih dari 50% dari kerugian yang ditanggung dalam klaim properti komersial. Gangguan rantai pasokan berskala besar dan bencana alam dalam beberapa tahun terakhir telah menyoroti pentingnya bagi perusahaan untuk memiliki asuransi yang memadai untuk kemampuan mereka dalam menghasilkan pendapatan. Namun, menentukan tingkat perlindungan yang tepat, untuk memastikan perlindungan yang memadai tanpa membayar premi yang berlebihan, dapat menjadi tantangan — terutama karena apa yang diasuransikan bersifat tak berwujud. Dalam blog ini, kita akan membahas beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan oleh perusahaan saat mengevaluasi perlindungan asuransi mereka untuk gangguan bisnis.

Jenis-jenis perlindungan asuransi jiwa

Ketika berbicara tentang asuransi jiwa (BI), satu ukuran tidak cocok untuk semua. Terdapat berbagai jenis perlindungan yang bekerja secara berbeda untuk memenuhi kebutuhan keuangan berbagai jenis bisnis. Berikut adalah beberapa yang paling umum:

• Laba kotor:Dalam model ini, hanya biaya-biaya yang secara langsung berbanding lurus dengan penjualan yang dikurangkan dari omzet dalam perhitungan laba yang dapat diasuransikan. Meskipun sebagian besar polis memiliki definisi standar tentang laba kotor, keunggulan perlindungan ini adalah bisnis dapat menentukan biaya mana yang akan dikurangkan untuk menentukan jumlah yang diasuransikan. Artinya, mereka tidak perlu mengasuransikan biaya yang akan berhenti jika terjadi kerugian. Laba kotor sangat cocok untuk bisnis di sektor manufaktur, ritel, dan restoran yang memiliki banyak biaya variabel dan langsung (seperti bahan baku dan distribusi). 

• Pendapatan bruto: Berbedadengan laba bruto, tidak ada biaya yang dikurangkan dari total pendapatan dalam asuransi pendapatan bruto. Pendekatan ini memiliki lebih sedikit risiko dan secara signifikan mengurangi kemungkinan kekurangan asuransi. Asuransi pendapatan bruto cocok untuk penyedia jasa, seperti firma akuntansi dan firma hukum, yang memiliki sedikit biaya variabel dan langsung.

• Biaya operasional yang meningkat: Denganjenis perlindungan ini, tidak ada batasan ekonomi. Jenis ini paling cocok untuk organisasi multinasional besar yang memiliki rencana kelangsungan bisnis (BCP) yang solid dan mungkin tidak terlalu terpengaruh oleh kerugian di satu lokasi operasional.Merekalebih mungkin daripada usaha kecil untuk berhasil memindahkan operasi ke lokasi lain atau memungkinkan karyawan bekerja dari jarak jauh guna menjaga kelancaran operasional.

• Biaya tetap:Jenis perlindungan ini memberikan perlindungan untuk biaya operasional tertentu (seperti sewa dan gaji) yang harus dibayar oleh perusahaan, terlepas dari kerugian pendapatan. Karena umumnya memiliki biaya tetap yang besar, bisnis manufaktur dan ritel paling mungkin memanfaatkan opsi ini.

Perhitungan jumlah pertanggungan dan periode ganti rugi

Pilihan pertanggungan ini memiliki implikasi terhadap jumlah pertanggungan (SI) suatu bisnis. Berbeda dengan asuransi properti, di mana tujuannya adalah untuk memulihkan atau mengganti barang-barang tangible yang rusak atau hilang, dalam BI yang ditanggung adalah hal-hal intangible: kemampuan bisnis untuk menghasilkan pendapatan. Namun, sama seperti asuransi lainnya, penanggung asuransi BI menerima tingkat risiko tertentu sebagai imbalan atas premi yang dibayarkan. Untuk memastikan risiko ditransfer secara tepat, SI harus akurat pada saat polis diterbitkan. Jika SI terlalu rendah, tertanggung mungkin tidak mendapatkan ganti rugi yang memadai untuk kerugian dan menanggung risiko yang terlalu besar. Jika SI terlalu tinggi, bisnis mungkin membayar premi berlebihan selama bertahun-tahun.

Saat menentukan SI yang tepat, selalu mulailah dengan pemahaman yang mendalam tentang bisnis tersebut. Perlu diingat bahwa meskipun profil dua perusahaan mungkin terlihat serupa, risikonya bisa sangat berbeda. Pertimbangkan, misalnya, dua restoran di bagian kota yang berbeda yang menyajikan masakan berbeda dengan harga yang berbeda untuk jenis pelanggan yang berbeda; perhitungan SI mereka akan sangat bervariasi. Hal lain yang perlu diingat adalah bahwa kinerja masa lalu mungkin tidak mencerminkan pendapatan masa depan, mengingat perubahan kondisi lokal dan faktor pasar lainnya. Hal ini terutama berlaku untuk bisnis yang relatif baru dan sedang berkembang. Ketiga, banyak yang mengabaikan fakta bahwa kerugian sebagian sebenarnya dapat melebihi kerugian total—dan hampir 90% klaim BI adalah kerugian sebagian. Bisnis mungkin terus menanggung biaya tetap sambil beroperasi dengan kapasitas yang berkurang, yang dapat berdampak signifikan pada margin keuntungan dalam jangka waktu yang lebih lama.

Variabel kritis lain yang harus dipertimbangkan oleh perusahaan adalah periode ganti rugi. Ini adalah waktu yang dibutuhkan bisnis untuk kembali beroperasi normal setelah mengalami kerugian. Periode ini dapat dipengaruhi oleh waktu yang diperlukan untuk rekonstruksi dan pemulihan, perencanaan dan persetujuan, peralatan baru dan pengganti, upaya perekrutan, pemulihan pangsa pasar, dan faktor lain. Tentu saja, bisnis selalu berusaha untuk memperpendek waktu ini guna meminimalkan gangguan pada operasional dan pendapatan mereka. Menetapkan periode ganti rugi yang tepat memerlukan proyeksi realistis ke masa depan. Karena kerugian dapat terjadi kapan saja selama periode polis 12 bulan, perusahaan bijaksana untuk melihat ke depan. Misalnya, jika kerugian terjadi pada hari terakhir periode polis yang mencakup periode ganti rugi maksimum penuh; jika periode ganti rugi adalah 24 bulan, mereka harus memproyeksikan pendapatan sekitar tiga tahun sejak awal polis BI mereka.     

Cadangan

Setelah terjadi peristiwa yang dijamin, pencadangan yang akurat membantu perusahaan asuransi mengelola stabilitas keuangan mereka. Dengan mengetahui jumlah dana yang perlu disisihkan untuk menutupi pembayaran klaim di masa depan, mereka dapat memenuhi komitmen mereka kepada pemegang polis. 

Penetapan cadangan yang akurat dimulai dengan evaluasi yang menyeluruh dan teliti terhadap berbagai aspek bisnis. Hal ini mencakup aliran pendapatan, rantai pasokan, ketergantungan, rencana kelangsungan bisnis, dan strategi mitigasi terkait, data historis, serta faktor pasar eksternal. Analisis mendalam terhadap redaksi dan definisi dalam kebijakan BI juga sangat penting. Perhitungan cadangan tipikal didasarkan pada waktu yang diperkirakan diperlukan untuk memperbaiki properti yang rusak dan bagi bisnis untuk pulih, sambil memperhitungkan baik biaya yang meningkat maupun kemungkinan penghematan. Cadangan harus secara terus-menerus dievaluasi untuk memastikan kesesuaiannya, mengingat kondisi dapat berubah dan informasi baru mungkin terungkap setelah penetapan awal.

Singkatnya

Menentukan jenis asuransi BI yang tepat dan menghitung jumlah pertanggungan dengan periode ganti rugi yang benar untuk melindungi bisnis dan penanggung asuransinya secara memadai memerlukan pemahaman mendalam tentang kompleksitas yang terlibat. Penting bagi bisnis untuk menilai dengan akurat paparan risiko dan kerentanan finansial yang terkait dengan gangguan tak terduga. 

Ketika terjadi kerugian akibat gangguan bisnis (BI), sangat penting untuk segera melibatkan penilai yang berpengalaman dengan keahlian khusus yang tepat. Jika tim ahli akuntansi forensik dan gangguan bisnis kami dapat membantu Anda atau organisasi Anda, silakan hubungi kami di[email protected]atau[email protected].

Para penulis telah memaparkan sebagian dari konten di atas pada awal tahun ini dalam sebuah webinar yang diselenggarakan oleh tim layanan akuntansi forensik Sedgwick di Asia. Ikuti Sedgwick di LinkedIn untuk mendapatkan pemberitahuan tentang webinar-webinar mendatang dalam seri mereka tentang gangguan bisnis.

Pelajari lebih lanjut — jelajahi layanan gangguan bisnis dan layanan akuntansi forensik di Asia