A arte e a ciência de obter a cobertura adequada para interrupção de negócios

De acordo com umrelatório de janeiro de 2024, a interrupção dos negócios (BI) é o segundo maior risco (atrás dos incidentes cibernéticos) enfrentado pelas empresas atualmente — tanto globalmente quanto na Ásia em particular. Na verdade, a BI frequentemente representa mais de 50% das perdas incorridas em sinistros de propriedades comerciais. As interrupções em grande escala na cadeia de suprimentos e os desastres naturais nos últimos anos destacaram a necessidade de as empresas terem uma cobertura de seguro adequada para sua capacidade de gerar receita. Mas determinar o nível certo de cobertura, para garantir uma cobertura adequada sem pagar a mais pelos prêmios, pode ser um desafio — especialmente porque o que está sendo segurado é intangível. Neste blog, exploraremos alguns dos fatores que as empresas precisam considerar ao avaliar sua cobertura para interrupção de negócios.

Tipos de cobertura BI

Quando se trata de BI, não existe uma solução única para todos. Existem vários tipos de cobertura que funcionam de maneira diferente para atender às necessidades financeiras de uma ampla gama de empresas. Aqui estão alguns dos mais comuns:

• Lucro bruto:Neste modelo, apenas as despesas que variam diretamente em proporção às vendas são deduzidas do volume de negócios no cálculo do lucro segurável. Embora a maioria das apólices tenha uma definição padrão de lucro bruto, a vantagem desta cobertura é que as empresas podem especificar quais os custos a deduzir para chegar ao valor segurado. Isto significa que não têm de segurar custos que cessarão em caso de perda. O lucro bruto é adequado para empresas dos setores de manufatura, varejo e restauração, que têm muitos custos variáveis e diretos (como matérias-primas e distribuição). 

• Receita bruta: Ao contráriodo lucro bruto, nenhum custo é deduzido do faturamento total na cobertura da receita bruta. Essa abordagem apresenta menos armadilhas e reduz significativamente o risco de estar subsegurado. A cobertura da receita bruta é adequada para prestadores de serviços, como escritórios de contabilidade e advocacia, que têm poucos custos variáveis e diretos.

• Aumento do custo de trabalho: comeste tipo de cobertura, não há limite econômico. Este tipo é mais adequado para grandes organizações multinacionais com planos de continuidade de negócios (BCP) sólidos e que podem ser relativamente pouco afetadas por uma perda em um único local de operação.Elassão mais propensas do que as pequenas empresas a transferir com sucesso as operações para outro local ou a ter pessoas trabalhando remotamente para manter as atividades em funcionamento.

• Encargos fixos:este tipo de cobertura oferece proteção para despesas operacionais específicas (como aluguel e salários) que as empresas devem pagar, independentemente da perda de receita. Como geralmente têm custos fixos substanciais, as empresas de manufatura e varejo são as mais propensas a aproveitar essa opção.

Cálculo dos valores segurados e dos períodos de indenização

Essas opções de cobertura têm implicações para o valor segurado (SI) de uma empresa. Ao contrário do seguro patrimonial, cuja finalidade é restaurar ou substituir algo tangível que foi danificado ou perdido, no BI o que é coberto é intangível: a capacidade de geração de receita de uma empresa. Mas, assim como em qualquer tipo de seguro, as seguradoras de BI aceitam um certo grau de risco em troca dos prêmios pagos. Para garantir que o risco seja transferido de forma adequada, o SI deve ser preciso no início da apólice. Se o SI for muito baixo, o segurado pode receber uma indenização inadequada pelas perdas e absorver um risco excessivo. Se o SI for muito alto, a empresa pode pagar prêmios excessivos durante anos.

Ao determinar o SI adequado, comece sempre por compreender bem o negócio. Tenha em mente que, embora os perfis de duas empresas possam parecer semelhantes, os seus riscos podem ser bastante diferentes. Considere, por exemplo, dois restaurantes em diferentes partes da cidade que servem cozinha diferente a preços diferentes para tipos diferentes de clientela; os cálculos do SI variam muito. Outra coisa a lembrar é que o desempenho passado pode não ser indicativo da receita futura, dadas as mudanças nas condições locais e outros fatores de mercado. Isso é especialmente verdadeiro para negócios relativamente novos que estão em ascensão. Em terceiro lugar, muitos negligenciam o fato de que uma perda parcial pode, na verdade, exceder uma perda total — e quase 90% dos sinistros de BI são perdas parciais. O negócio pode continuar a incorrer em custos fixos enquanto opera com capacidade reduzida, o que pode ter um impacto significativo nas margens de lucro por um período mais longo.

Outra variável crítica que as empresas devem considerar é o período de indenização. Esse é o tempo que a empresa levará para voltar a funcionar após uma perda. Ele pode ser afetado pelo tempo necessário para reconstrução e restauração, planejamento e aprovações, equipamentos novos e de reposição, esforços de contratação, recuperação de participação no mercado e muito mais. É claro que as empresas sempre buscam reduzir esses prazos para minimizar a interrupção de suas operações e receitas. Definir um período de indenização adequado requer uma projeção realista para o futuro. Como uma perda pode ocorrer a qualquer momento durante um período de apólice de 12 meses, é sensato que as empresas pensem no futuro. Digamos que uma perda ocorra no último dia do período da apólice, abrangendo todo o período máximo de indenização; se o período de indenização for de 24 meses, elas devem projetar a receita para cerca de três anos a partir do início da apólice de BI.     

Reservas

Após um evento segurado, reservas precisas ajudam as seguradoras a gerenciar sua estabilidade financeira. Saber quanto dinheiro reservar para cobrir pagamentos futuros de sinistros permite que elas cumpram seus compromissos com os segurados. 

A definição de reservas precisas começa com uma avaliação completa e cuidadosa de vários aspectos do negócio. Isso inclui fluxos de receita, cadeias de suprimentos, dependências, planos de continuidade de negócios e estratégias de mitigação relacionadas, dados históricos e fatores externos do mercado. Também é fundamental uma análise aprofundada da redação e das definições da política de BI. Os cálculos típicos de reservas são baseados no tempo estimado necessário para reparar os danos à propriedade e para a recuperação do negócio, levando em consideração tanto o aumento dos custos quanto as possíveis economias. As reservas devem ser continuamente revisadas quanto à sua adequação, sabendo que as circunstâncias mudam e novas informações podem surgir após a definição inicial.

Em resumo

Determinar o tipo certo de cobertura de BI e calcular o valor segurado com os períodos de indenização corretos para proteger adequadamente a empresa e sua seguradora requer um entendimento profundo das complexidades envolvidas. É importante que as empresas avaliem com precisão suas exposições a riscos e vulnerabilidades financeiras relacionadas a interrupções inesperadas. 

Quando ocorre uma perda de BI, é fundamental contratar um avaliador experiente com o tipo certo de especialização o mais rápido possível. Se nossa equipe de especialistas em contabilidade forense e interrupção de negócios puder ajudar você ou sua organização, entre em contato conosco pelo e-mail[email protected]ou[email protected].

Os autores apresentaram parte do conteúdo acima no início deste ano em um webinar organizado pela equipe de serviços de contabilidade forense da Sedgwick na Ásia. Siga a Sedgwick no LinkedIn para ser notificado sobre futuros webinars da série sobre interrupção de negócios.

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