El arte y la ciencia de contratar correctamente una cobertura por interrupción de la actividad empresarial

Según uninforme de enero de 2024, la interrupción de la actividad empresarial (IAE) es el segundo mayor riesgo (por detrás de los incidentes cibernéticos) al que se enfrentan las empresas en la actualidad, tanto a nivel mundial como en Asia en particular. De hecho, la IAE suele representar más del 50 % de las pérdidas sufridas en Daños comerciales. Las interrupciones a gran escala de la cadena de suministro y los desastres naturales de los últimos años han puesto de manifiesto la necesidad de que las empresas cuenten con una cobertura de seguro adecuada para garantizar su capacidad de generar ingresos. Sin embargo, determinar el nivel adecuado de cobertura, para garantizar una protección adecuada sin pagar de más en las primas, puede resultar complicado, sobre todo porque lo que se asegura es intangible. En este blog, analizaremos algunos de los factores que las empresas deben tener en cuenta a la hora de evaluar su cobertura por interrupción de la actividad empresarial.

Tipos de cobertura de BI

En lo que respecta a los seguros de crédito, no hay una solución única para todos. Existen varios tipos de cobertura que funcionan de manera diferente para satisfacer las necesidades financieras de una amplia variedad de empresas. Estos son algunos de los más comunes:

• Beneficio bruto:En este modelo, a la hora de calcular el beneficio asegurable, solo se deducen de la facturación aquellos gastos que varían directamente en proporción a las ventas. Aunque la mayoría de las pólizas incluyen una definición estándar de beneficio bruto, la ventaja de esta cobertura es que las empresas pueden especificar qué costes deducir para llegar a la suma asegurada. Esto significa que no tienen que asegurar costes que dejarán de existir en caso de siniestro. El beneficio bruto es muy adecuado para empresas de los sectores de la fabricación, el comercio minorista y la restauración que tienen muchos costes variables y directos (como las materias primas y la distribución). 

• Ingresos brutos: a diferencia de lo que ocurrecon el beneficio bruto, en la cobertura de ingresos brutos no se deducen gastos del volumen de negocio total. Este enfoque presenta menos inconvenientes y reduce considerablemente el riesgo de quedarse sin cobertura suficiente. La cobertura de ingresos brutos es una buena opción para los proveedores de servicios, como las empresas de contabilidad y los bufetes de abogados, que tienen pocos gastos variables y directos.

• Aumento de los costes operativos: coneste tipo de cobertura, no hay límite económico. Este tipo de cobertura es la más adecuada para grandes organizaciones multinacionales que cuentan con sólidos planes de continuidad del negocio (BCP) y que pueden verse relativamente poco afectadas por una pérdida en una única sede operativa.Estas empresastienen más posibilidades que las pequeñas empresas de trasladar con éxito sus operaciones a otra sede o de que su personal trabaje a distancia para mantener la actividad.

• Gastos fijos:este tipo de cobertura ofrece protección frente a determinados gastos de funcionamiento (como el alquiler y los salarios) que las empresas deben abonar, independientemente de la pérdida de ingresos. Dado que suelen tener unos costes fijos considerables, las empresas manufactureras y minoristas son las que más suelen recurrir a esta opción.

Cálculo de las sumas aseguradas y los plazos de indemnización

Estas opciones de cobertura tienen repercusiones en la suma asegurada (SA) de una empresa. A diferencia Daños , cuyo objetivo es restaurar o sustituir un bien tangible que haya sufrido daños o se haya perdido, en el seguro de interrupción de la actividad (IA) lo que se cubre es intangible: la capacidad de generar ingresos de una empresa. Pero, al igual que con cualquier tipo de seguro, las aseguradoras de BI aceptan un grado de riesgo a cambio de las primas pagadas. Para garantizar que el riesgo se transfiera adecuadamente, la SI debe ser precisa en el momento de la contratación de la póliza. Si la SI es demasiado baja, el asegurado podría recibir una indemnización insuficiente por las pérdidas y asumir un riesgo excesivo. Si la SI es demasiado alta, la empresa podría pagar de más en las primas durante años.

A la hora de determinar la cobertura adecuada por interrupción de la actividad (SI), hay que empezar siempre por comprender a fondo el negocio. Hay que tener en cuenta que, aunque los perfiles de dos empresas puedan parecer similares, sus riesgos pueden ser muy distintos. Pensemos, por ejemplo, en dos restaurantes situados en diferentes zonas de la ciudad que sirven tipos de cocina distintos, a precios diferentes y a distintos tipos de clientela; sus cálculos de la cobertura por interrupción de la actividad variarán considerablemente. Otro aspecto a tener en cuenta es que los resultados anteriores pueden no ser indicativos de los ingresos futuros, dados los cambios en las condiciones locales y otros factores del mercado. Esto es especialmente cierto en el caso de negocios relativamente nuevos que están en auge. En tercer lugar, muchos pasan por alto el hecho de que una pérdida parcial puede, en realidad, superar a una pérdida total, y casi el 90 % de las reclamaciones por interrupción de la actividad son pérdidas parciales. El negocio puede seguir incurriendo en costes fijos mientras opera a capacidad reducida, lo que puede tener un impacto significativo en los márgenes de beneficio durante un periodo de tiempo más prolongado.

Otra variable fundamental que las empresas deben tener en cuenta es el periodo de indemnización. Se trata del tiempo que tardará la empresa en volver a estar operativa tras sufrir un siniestro. Este periodo puede verse afectado por el tiempo necesario para la reconstrucción y el restablecimiento, la planificación y las autorizaciones, la adquisición de equipos nuevos y de sustitución, los procesos de contratación, la recuperación de la cuota de mercado y otros factores. Por supuesto, las empresas siempre tratan de acortar estos plazos para minimizar las interrupciones en sus operaciones y sus ingresos. Establecer un periodo de indemnización adecuado requiere hacer una proyección realista hacia el futuro. Dado que una pérdida puede ocurrir en cualquier momento durante un periodo de póliza de 12 meses, las empresas hacen bien en mirar hacia adelante. Supongamos que se produce una pérdida el último día del periodo de la póliza, que abarca la totalidad del periodo máximo de indemnización; si el periodo de indemnización es de 24 meses, deberían proyectar los ingresos aproximadamente tres años a partir del inicio de su póliza de interrupción de negocio.     

Reservas

Tras la ocurrencia de un siniestro, una provisión precisa ayuda a las aseguradoras a gestionar su estabilidad financiera. Saber qué cantidad de fondos deben reservar para cubrir los futuros pagos de indemnizaciones les permite cumplir sus compromisos con los asegurados. 

El establecimiento de reservas precisas comienza con una evaluación exhaustiva y minuciosa de diversos aspectos de la empresa. Entre ellos se incluyen las fuentes de ingresos, las cadenas de suministro, las dependencias, los planes de continuidad del negocio y las estrategias de mitigación relacionadas, los datos históricos y los factores externos del mercado. También es fundamental analizar en profundidad la redacción y las definiciones de la póliza de seguros de responsabilidad civil empresarial. Los cálculos habituales de las reservas se basan en el tiempo estimado necesario para reparar los Daños para que la empresa se recupere, teniendo en cuenta tanto el aumento de los costes como los posibles ahorros. Las reservas deben revisarse continuamente para comprobar su idoneidad, sabiendo que las circunstancias cambian y que puede surgir nueva información tras su establecimiento inicial.

En resumen

Para determinar el tipo adecuado de cobertura de interrupción de la actividad empresarial y calcular la suma asegurada con los plazos de indemnización correctos, a fin de proteger adecuadamente a la empresa y a su aseguradora, es necesario comprender en profundidad las complejidades que ello implica. Es importante que las empresas evalúen con precisión su exposición al riesgo y sus vulnerabilidades financieras relacionadas con interrupciones imprevistas. 

Cuando se produce una pérdida por interrupción de la actividad empresarial, es fundamental contar lo antes posible con un perito con experiencia y los conocimientos especializados adecuados. Si nuestro equipo de expertos en contabilidad forense e interrupción de la actividad empresarial puede serle de utilidad a usted o a su organización, póngase en contacto con nosotros en[email protected]o en[email protected].

Los autores presentaron parte del contenido anterior a principios de este año en un seminario web organizado por el equipo de servicios de contabilidad forense de Sedgwick en Asia. Sigue a a Sedgwick en LinkedIn para recibir notificaciones sobre futuros seminarios web de su serie sobre interrupción de la actividad empresarial.

Más información — Descubre nuestra pólizas de interrupción de la actividad y contabilidad forense en Asia