Por Bart Oversier, perito de siniestros graves y complejos
En medio de tiempos económicamente difíciles, las medidas para combatir la propagación del COVID-19 repercutieron negativamente en las ventas de los empresarios de todo el mundo. Durante los periodos de bloqueo, el gobierno neerlandés organizó ayudas para mitigar el riesgo de que las empresas cayeran en masa, siendo la iniciativa más importante los planes NOW.
Impacto a gran escala en las cadenas de suministro y los tiempos de reconstrucción
El último encierro en los Países Bajos terminó en febrero de 2022. Poco después, el ejército ruso invadió Ucrania. Tras la invasión, además de la escasez de bienes creada por los bloqueos, la economía europea se enfrentó a plazos de entrega aún más largos. Además, las tasas de inflación se dispararon al subir bruscamente los precios mundiales de la energía y las materias primas.
La estrechez de la cadena de suministro -también conocida como escasez de bienes y servicios- no es la única preocupación. Los Países Bajos se enfrentan a una escasez de mano de obra que ha dejado a muchos sectores sin personal suficiente. La estrechez tanto de la cadena de suministro como del mercado laboral se traduce en largos plazos de entrega de bienes y servicios. Para quienes sufren daños materiales, esto aumenta el periodo necesario para reponer los bienes e inventarios perdidos. También aumentan los plazos necesarios para la recuperación.
En cuanto a los regímenes de los Países Bajos, se han añadido dos novedades para abordar la reconstrucción de estructuras:
Desarrollo 1
Cualquier persona que vaya a construir de nuevo o necesite reparar daños estructurales importantes está obligada a solicitar una licencia ambiental (antigua licencia de obras). El momento de la solicitud determina los requisitos que deben cumplirse. Una solicitud presentada hoy, por ejemplo, debe cumplir la normativa del código de edificación vigente en la actualidad. A partir del 1 de febrero de 2022, el director de obra está obligado a dotar al edificio de una gran cantidad de energía renovable en caso de renovación importante (léase: reparación de un daño importante en el edificio). En la práctica, esto obliga efectivamente a instalar paneles solares, una caldera térmica y/o una bomba de calor. Sin embargo, las bombas de calor, en particular, apenas están disponibles debido, por un lado, a la escasez en la cadena de suministro y, por otro, a su pedido masivo debido al fuerte aumento del precio del gas. En consecuencia, el plazo de construcción sigue aumentando.
Desarrollo 2
El 2 de noviembre de 2022, la División de Derecho Administrativo del Consejo de Estado dictaminó que la exención de construcción del nitrógeno no cumple la legislación europea de protección de la naturaleza. Como resultado, la división concluyó que esta exención de construcción no puede utilizarse en proyectos de construcción. Aunque esto elimina la exención para la construcción, no significa que ahora haya una prohibición total de la construcción. Como ocurría antes de que se introdujera la exención para la construcción, ahora deben investigarse las posibles consecuencias de las emisiones de nitrógeno en cada proyecto. Cabe esperar que esta sentencia tenga efectos retardados en la concesión de permisos.
Estos complejos acontecimientos harán que -mucho más a menudo que antes- el periodo asegurado habitual de 52 semanas no sea suficiente para completar la recuperación. Para garantizar que las operaciones de la empresa vuelvan a su cauce, considere la posibilidad de optar por un periodo asegurado de al menos 78 a 104 semanas. Por supuesto, es necesario realizar un inventario de riesgos específico de la empresa antes de tomar una decisión.
Consideraciones sobre los ingresos después de COVID
Muchos empresarios, incluidos los del sector de la hostelería, perdieron ventas en 2020 y 2021 debido a los cierres. Otros sectores se beneficiaron, siendo ejemplos conocidos los supermercados y las tiendas de muebles para el hogar. Tanto si las empresas sufrieron como si se beneficiaron de los cierres patronales, podemos suponer que muchas de ellas experimentaron niveles inusuales de facturación. Esto afecta a la determinación del interés asegurable de las pérdidas empresariales.
El último año para el que las cifras de una empresa son "definitivas" suele servir de referencia para la declaración de interés asegurable. Si ese año definitorio es 2020 o 2021, entonces es importante conocer las cifras de ese año en cuanto al impacto de COVID-19 en las ventas anuales. Un aumento o disminución de las ventas de más del 30% podría estar a la vuelta de la esquina. Un aumento de más del 30% amenaza con un infraseguro, una disminución de más del 30% amenaza con un sobreseguro. Una parte de la prima pagada de más no puede recuperarse porque queda fuera del margen de la cláusula habitual de aumento/disminución.
Preocupación por la inflación
La inflación ya había sido atraída por las generosas políticas monetarias de los bancos nacionales para estimular la economía durante la pandemia, pero aumentó rápidamente debido a la guerra de Ucrania y la consiguiente escasez de materias primas, energía y bienes. La tasa de inflación armonizada (índice IPCA) en Europa en septiembre de este año fue de casi el 10% con respecto al año anterior. Esta cifra es aún más alta en el caso de los Países Bajos, con un 17%. Se trata de la cifra más alta jamás medida, y de un vuelco sin precedentes en comparación con los muchos años anteriores, en los que apenas había inflación.
En lo que respecta a las pólizas de interrupción de la actividad empresarial, la elevada tasa de inflación exige una determinación cuidadosa de la suma asegurada. Suponiendo que las ventas no varíen (en volumen), el volumen de negocios de una empresa puede aumentar considerablemente porque los precios de venta son más altos. El hecho de que esto aumente también el interés asegurable varía de una empresa a otra. Depende de la medida en que aumenten los costes variables. ¿Suben más rápido o más despacio que los precios de venta? Por lo tanto, la influencia de la inflación en el interés (aproximadamente la diferencia entre las ventas y los costes variables) requiere un análisis más específico a nivel de empresa para evitar un infraseguro o un sobreseguro fuera de los límites de la cláusula de incremento/decremento.
La inflación también puede afectar al cálculo del siniestro empresarial después de que se haya producido un evento asegurado. Por ejemplo:
- La pérdida de ingresos futura suele calcularse utilizando la tendencia de los ingresos hasta la fecha de la reclamación; sin embargo, en las condiciones actuales, es más cuestionable que nunca la solidez de esta tendencia en el futuro si está impulsada principalmente por la inflación.
- El tipo de interés del pasado es menos adecuado como indicador del tipo de interés durante el periodo de reclamación de lo que lo ha sido en el pasado. Como ya se ha dicho, depende mucho de la medida en que el empresario experimente la inflación en el lado de las compras y de la medida en que pueda repercutirla. En consecuencia, el margen bruto y, por tanto, el porcentaje de interés pueden cambiar significativamente.
- A la hora de evaluar si las pérdidas de producción pueden recuperarse dentro del periodo asegurado, ahora hay que tener más en cuenta en qué medida puede hacerse también con el mismo margen. Si el aumento de los precios de compra no puede repercutirse, o no lo suficiente, en los precios de venta, entonces el margen durante la recuperación de la producción es inferior al que habría sido si no se hubiera interrumpido la producción. Entonces, a pesar de recuperar la pérdida de producción, sigue existiendo un componente de pérdida de explotación.
De cara al futuro
La evolución actual influye en la prolongación de las pólizas de interrupción de la actividad empresarial. Más que nunca, se requiere una atención específica al periodo asegurado y a la determinación de la suma asegurada. El periodo asegurado más común de 52 semanas parece necesitar una revisión enérgica. Dado que la determinación del interés asegurable está rodeada de más incertidumbres que antes, podría considerarse la posibilidad de aumentar el porcentaje habitual del 30% en la cláusula de incremento/disminución.