Renouveler sa police d'assurance professionnelle en période de turbulences

Par Bart Oversier – expert en sinistres majeurs et complexes

Dans un contexte économique difficile, les mesures prises pour lutter contre la propagation du COVID-19 ont eu un impact négatif sur les ventes des entrepreneurs du monde entier. Pendant les périodes de confinement, le gouvernement néerlandais a mis en place des aides afin d'atténuer le risque de faillite massive des entreprises, la plus importante initiative étant les programmes NOW.

Impact à grande échelle sur les chaînes d'approvisionnement et les délais de reconstruction

Le dernier confinement aux Pays-Bas a pris fin en février 2022. Peu de temps après, l'armée russe a envahi l'Ukraine. Après l'invasion, outre les pénuries de marchandises causées par les confinements, l'économieeuropéennea dû faire face à des délais de livraison encore plus longs. De plus, les taux d'inflation ont grimpé en flèche en raison de la forte hausse des prix mondiaux de l'énergie et des matières premières.

La tension sur la chaîne d'approvisionnement, également connue sous le nom de pénurie de biens et de services, n'est pas la seule préoccupation. Les Pays-Bas sont confrontés à une pénuriede main-d'œuvrequi a laissé de nombreux secteurs en sous-effectif. La tension sur la chaîne d'approvisionnement et le marché du travail entraîne des délais de livraison longs pour les biens et les services. Pour ceux qui subissent des dommages matériels, cela augmente le temps nécessaire pour remplacer les biens et les stocks perdus. Les délais nécessaires à la reprise augmentent également.

En ce qui concerne les programmes mis en place aux Pays-Bas, deux mesures ont été ajoutées pour permettre la reconstruction des structures :

Développement 1

Toute personne qui souhaite construire un nouveau bâtiment ou réparer des dommages structurels importants doit demander un permis environnemental (anciennement permis de construire). Le moment où la demande est déposée détermine les exigences à respecter. Une demande soumise aujourd'hui, par exemple, doit être conforme aux réglementations du code du bâtiment en vigueur aujourd'hui. À compter du 1er février 2022, le maître d'ouvrage sera tenu de fournir au bâtiment une grande quantité d'énergie renouvelable en cas de rénovation majeure (c'est-à-dire en cas de réparation d'un dommage important au bâtiment). Dans la pratique, cela oblige à installer des panneaux solaires, une chaudière et/ou une pompe à chaleur. Cependant, les pompes à chaleur en particulier sont difficilement disponibles en raison, d'une part, de la pénurie dans la chaîne d'approvisionnement et, d'autre part, de leur commande massive due à la forte augmentation des prix du gaz. En conséquence, le délai de construction continue d'augmenter.

Développement 2

Le 2 novembre 2022, la section du contentieux administratif du Conseil d'État a jugé que l'exemption de construction relative à l'azote n'était pas conforme à la législation européenne en matière de protection de la nature. En conséquence, la section a conclu que cette exemption de construction ne pouvait être utilisée dans les projets de construction. Bien que cela supprime l'exemption de construction, cela ne signifie pas pour autant qu'il existe désormais une interdiction totale de construire. Comme avant l'introduction de l'exemption pour la construction, les conséquences possibles des émissions d'azote doivent désormais être étudiées au cas par cas pour chaque projet. On peut s'attendre à ce que cette décision ait des effets différés sur l'octroi des permis.

Ces développements complexes auront pour conséquence, bien plus souvent qu'auparavant, que la période d'assurance habituelle de 52 semaines ne suffira pas pour achever complètement le redressement. Afin de garantir la reprise des activités commerciales, il convient d'envisager une période d'assurance d'au moins 78 à 104 semaines. Bien entendu, un inventaire des risques spécifiques à l'entreprise est nécessaire avant de prendre une décision.

Considérations relatives aux recettes après la COVID

De nombreux chefs d'entreprise, notamment dans le secteur de l'hôtellerie et de la restauration, ont subi une baisse de leur chiffre d'affaires en 2020 et 2021 en raison des confinements. D'autres secteurs ont profité de cette situation, notamment les supermarchés et les magasins d'ameublement. Que les entreprises aient souffert ou profité des confinements, on peut supposer que beaucoup d'entre elles ont connu des niveaux de chiffre d'affaires inhabituels. Cela a une incidence sur la détermination de l'intérêt assurable pour les pertes commerciales.

La dernière année pour laquelle les chiffres d'une entreprise sont « définitifs » sert souvent de référence pour la déclaration d'intérêt assurable. Si cette année déterminante est 2020 ou 2021, il est important de tenir compte des chiffres de cette année-là en ce qui concerne l'impact de la COVID-19 sur les ventes annuelles. Une augmentation ou une diminution des ventes de plus de 30 % pourrait être imminente. Une augmentation de plus de 30 % menace de sous-assurance, une diminution de plus de 30 % menace de surassurance. Une partie de la prime payée en trop ne peut être récupérée car elle dépasse la fourchette de la clause habituelle d'augmentation/diminution.

Préoccupations liées à l'inflation

L'inflation avait déjà été favorisée par les politiques monétaires généreuses des banques nationales visant à stimuler l'économie pendant la pandémie, mais elle a rapidement augmenté en raison de la guerre en Ukraine et de la pénurie de matières premières, d'énergie et de biens qui en a résulté. Le taux d'inflation harmonisé (indice HICP) en Europe en septembre de cette année était de près de 10 % par rapport à l'année précédente. Ce chiffre est encore plus élevé pour les Pays-Bas, où il atteint 17 %. Il s'agit du chiffre le plus élevé jamais enregistré et d'un revirement sans précédent par rapport aux nombreuses années précédentes, où l'inflation était pratiquement inexistante.

En ce qui concerne les polices d'assurance contre les pertes d'exploitation, le taux d'inflation élevé nécessite une détermination minutieuse de la somme assurée. En supposant que les ventes restent inchangées (en volume), le chiffre d'affaires d'une entreprise peut augmenter fortement en raison de la hausse des prix de vente. La question de savoir si cela augmente également l'intérêt assurable varie d'une entreprise à l'autre. Cela dépend de l'ampleur de l'augmentation des coûts variables. Augmentent-ils plus rapidement ou plus lentement que les prix de vente ? L'influence de l'inflation sur l'intérêt (grosso modo la différence entre les ventes et les coûts variables) nécessite donc une analyse plus spécifique au niveau de l'entreprise afin d'éviter une sous-assurance ou une surassurance en dehors des limites de la clause d'augmentation/diminution.

L'inflation peut également avoir une incidence sur le calcul des pertes commerciales après la survenance d'un événement assuré. Par exemple :

1. La perte de revenus future est généralement calculée à partir de la tendance des revenus jusqu'à la date de la demande d'indemnisation ; toutefois, dans les conditions actuelles, il est plus que jamais difficile de déterminer dans quelle mesure cette tendance se maintiendra à l'avenir si elle est principalement due à l'inflation.
2. Le taux d'intérêt passé est moins approprié qu'auparavant comme indicateur du taux d'intérêt pendant la période de réclamation. Comme mentionné ci-dessus, cela dépend en grande partie de la mesure dans laquelle l'entrepreneur subit l'inflation du côté des achats et de la mesure dans laquelle il peut la répercuter. La marge brute et donc le pourcentage d'intérêt peuvent ainsi varier considérablement.
3. Lorsqu'on évalue si les pertes de production peuvent être compensées pendant la période assurée, il faut désormais accorder une plus grande importance à la mesure dans laquelle cela peut également être fait avec la même marge. Si la hausse des prix d'achat ne peut pas être répercutée, ou ne peut pas l'être suffisamment, sur les prix de vente, la marge pendant la production de rattrapage est alors inférieure à ce qu'elle aurait été si la production n'avait pas été interrompue. Dans ce cas, malgré le rattrapage de la perte de production, il subsiste une composante de perte d'exploitation.

Perspectives d'avenir

Les développements actuels jouent un rôle dans la prolongation des polices d'assurance contre les pertes d'exploitation. Plus que jamais, une attention particulière doit être accordée à la période d'assurance et à la détermination de la somme assurée. La période d'assurance la plus courante, qui est de 52 semaines, semble nécessiter une révision en profondeur. La détermination de l'intérêt assurable étant entourée de plus d'incertitudes qu'auparavant, il pourrait être envisagé d'augmenter le pourcentage habituel de 30 % dans la clause d'augmentation/diminution.