Die Verlängerung Ihrer Unternehmensversicherung in turbulenten Zeiten

Von Bart Oversier – Sachverständiger bei der Sachverständigenwesen und Großschadenregulierung

In wirtschaftlich schwierigen Zeiten wirkten sich die Maßnahmen zur Eindämmung der Ausbreitung von COVID-19 weltweit negativ auf den Umsatz von Unternehmern aus. Während der Lockdown-Phasen organisierte die niederländische Regierung Hilfsmaßnahmen, um das Risiko eines massenhaften Zusammenbruchs von Unternehmen zu mindern – die wichtigste Initiative dabei waren die NOW-Programme.

Umfassende Auswirkungen auf Lieferketten und Wiederaufbauzeiten

Der letzte Lockdown in den Niederlanden endete im Februar 2022. Kurze Zeit später marschierte das russische Militär in die Ukraine ein. Nach dem Einmarsch sah sich dieeuropäischeWirtschaft zusätzlich zu den durch die Lockdowns verursachten Versorgungsengpässen mit noch längeren Lieferzeiten konfrontiert. Zudem schossen die Inflationsraten in die Höhe, da die weltweiten Energie- und Rohstoffpreise stark anstiegen.

Die angespannte Lage in der Lieferkette – auch bekannt als Mangel an Waren und Dienstleistungen – ist nicht das einzige Problem. Die Niederlande sehen sich mit einemArbeitskräftemangelkonfrontiert, der in vielen Branchen zu Personalunterbesetzung geführt hat. Die angespannte Lage sowohl in der Lieferkette als auch auf dem Arbeitsmarkt führt zu langen Lieferzeiten für Waren und Dienstleistungen. Für diejenigen, die Schäden durchSachschaden erleiden, verlängert sich dadurch der Zeitraum, der benötigt wird, um verlorene Waren und Bestände zu ersetzen. Auch die für die Wiederherstellung erforderlichen Zeiträume nehmen zu.

Was die Programme in den Niederlanden betrifft, wurden zwei neue Maßnahmen zur Sanierung von Bauwerken hinzugefügt:

Entwicklung 1

Wer einen Neubau plant oder größere Bauschäden beheben lassen muss, ist verpflichtet, eine Umweltgenehmigung (früher: Baugenehmigung) zu beantragen. Der Zeitpunkt der Antragstellung bestimmt die Anforderungen, die erfüllt werden müssen. Ein heute eingereichter Antrag muss beispielsweise den derzeit geltenden Vorschriften der Bauordnung entsprechen. Ab dem 1. Februar 2022 ist der Bauherr verpflichtet, bei einer umfassenden Sanierung (d. h. bei der Behebung eines größeren Bauschadens) das Gebäude mit einem hohen Anteil an erneuerbarer Energie zu versorgen. In der Praxis zwingt dies faktisch zur Installation von Solarmodulen, einem Heizkessel und/oder einer Wärmepumpe. Insbesondere Wärmepumpen sind jedoch kaum verfügbar – einerseits aufgrund von Engpässen in der Lieferkette und andererseits aufgrund von Massenbestellungen infolge des starken Anstiegs der Gaspreise. Infolgedessen verlängert sich die Bauzeit weiter.

Entwicklung 2

Am 2. November 2022 entschied die Verwaltungsrechtsabteilung des Staatsrats, dass die Bauausnahme für Stickstoff nicht mit dem europäischen Naturschutzrecht vereinbar ist. Infolgedessen kam die Abteilung zu dem Schluss, dass diese Bauausnahme bei Bauvorhaben nicht angewendet werden darf. Obwohl damit die Bauausnahme entfällt, bedeutet dies nicht, dass nun ein vollständiges Bauverbot gilt. Wie bereits vor der Einführung der Bauausnahme müssen nun die möglichen Folgen von Stickstoffemissionen projektbezogen geprüft werden. Es ist zu erwarten, dass dieses Urteil verzögernde Auswirkungen auf die Erteilung von Genehmigungen haben wird.

Diese komplexen Entwicklungen werden dazu führen, dass – weitaus häufiger als bisher – die übliche Versicherungsdauer von 52 Wochen nicht ausreicht, um die Wiederherstellung vollständig abzuschließen. Um sicherzustellen, dass der Geschäftsbetrieb wieder in Gang kommt, sollten Sie eine Versicherungsdauer von mindestens 78 bis 104 Wochen in Betracht ziehen. Selbstverständlich ist vor einer Entscheidung eine unternehmensspezifische Risikoanalyse erforderlich.

Überlegungen zur Umsatzentwicklung nach der Corona-Pandemie

Viele Unternehmer, darunter auch solche aus dem Gastgewerbe, verzeichneten in den Jahren 2020 und 2021 aufgrund der Lockdowns Umsatzverluste. Andere Branchen profitierten davon; bekannte Beispiele hierfür sind Supermärkte und Einrichtungshäuser. Unabhängig davon, ob Unternehmen unter den Lockdowns litten oder davon profitierten, kann davon ausgegangen werden, dass viele von ihnen ungewöhnlich hohe oder niedrige Umsätze verzeichneten. Dies hat Auswirkungen auf die Feststellung des versicherbaren Interesses bei Betriebsunterbrechungsschäden.

Das letzte Jahr, für das die Zahlen eines Unternehmens „endgültig“ vorliegen, dient häufig als Bezugsgrundlage für die Feststellung des versicherbaren Interesses. Handelt es sich bei diesem maßgeblichen Jahr um 2020 oder 2021, ist es wichtig, die Zahlen dieses Jahres im Hinblick auf die Auswirkungen von COVID-19 auf den Jahresumsatz zu berücksichtigen. Ein Anstieg oder Rückgang des Umsatzes um mehr als 30 % könnte unmittelbar bevorstehen. Ein Anstieg um mehr als 30 % birgt die Gefahr einer Unterversicherung, ein Rückgang um mehr als 30 % die Gefahr einer Überversicherung. Ein Teil der zu viel gezahlten Prämie kann nicht zurückgefordert werden, da er außerhalb des zulässigen Spielraums der üblichen Steigerungs-/Senkungsklausel liegt.

Inflationssorgen

Die Inflation war bereits durch die großzügige Geldpolitik der nationalen Zentralbanken zur Ankurbelung der Wirtschaft während der Pandemie angeheizt worden, stieg jedoch aufgrund des Krieges in der Ukraine und der daraus resultierenden Verknappung von Rohstoffen, Energie und Gütern rasch an. Die harmonisierte Inflationsrate (HVPI-Index) in Europa lag im September dieses Jahres bei fast 10 % gegenüber dem Vorjahr. In den Niederlanden liegt dieser Wert mit 17 % sogar noch höher. Dies ist der höchste jemals gemessene Wert und eine beispiellose Kehrtwende im Vergleich zu den vielen Jahren zuvor, in denen es kaum Inflation gab.

Was Betriebsunterbrechungsversicherungen betrifft, erfordert die hohe Inflationsrate eine sorgfältige Festlegung der Versicherungssumme. Bei unverändertem Absatz (in Stückzahlen) kann der Umsatz eines Unternehmens aufgrund höherer Verkaufspreise stark ansteigen. Ob sich dadurch auch das versicherbare Interesse erhöht, ist von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich. Dies hängt davon ab, inwieweit die variablen Kosten steigen. Steigen diese schneller oder langsamer als die Verkaufspreise? Der Einfluss der Inflation auf den Gewinn (grob gesagt die Differenz zwischen Umsatz und variablen Kosten) erfordert daher eine genauere Analyse auf Unternehmensebene, um eine Unter- oder Überversicherung außerhalb der Grenzen der Steigerungs-/Senkungsklausel zu vermeiden.

Die Inflation kann sich auch auf die Berechnung des Betriebsausfalls auswirken, nachdem ein Versicherungsfall eingetreten ist. Zum Beispiel:

1. Zukünftige Umsatzverluste werden üblicherweise anhand der Umsatzentwicklung bis zum Zeitpunkt der Schadenmeldung berechnet; unter den derzeitigen Umständen ist es jedoch fraglicher denn je, inwieweit sich dieser Trend in Zukunft fortsetzen wird, wenn er in erster Linie durch die Inflation bestimmt wird.
2. Der historische Zinssatz eignet sich heute weniger als Indikator für den Zinssatz während des Anspruchszeitraums als noch in der Vergangenheit. Wie oben erwähnt, hängt dies stark davon ab, inwieweit der Unternehmer auf der Einkaufsseite mit Inflation konfrontiert ist und inwieweit er diese weitergeben kann. Die Bruttomarge und damit der Zinssatz können sich dadurch erheblich verändern.
3. Bei der Beurteilung, ob Produktionsausfälle innerhalb der Versicherungsdauer ausgeglichen werden können, muss nun stärker berücksichtigt werden, inwieweit dies auch mit derselben Marge möglich ist. Können steigende Einkaufspreise nicht oder nicht ausreichend auf die Verkaufspreise weitergegeben werden, ist die Marge während der Nachholproduktion geringer, als sie es gewesen wäre, wenn die Produktion nicht unterbrochen worden wäre. Dann bleibt trotz des Ausgleichs des Produktionsausfalls eine operative Verlustkomponente bestehen.

Ein Blick in die Zukunft

Aktuelle Entwicklungen spielen bei der Verlängerung von Betriebsunterbrechungsversicherungen eine Rolle. Mehr denn je ist besondere Aufmerksamkeit auf die Versicherungsdauer und die Festlegung der Versicherungssumme zu richten. Die gängigste Versicherungsdauer von 52 Wochen scheint einer gründlichen Überprüfung zu bedürfen. Da die Feststellung des versicherbaren Interesses mit mehr Unsicherheiten behaftet ist als bisher, könnte erwägt werden, den üblichen Prozentsatz von 30 % in der Auf- und Abwertungsklausel anzuheben.