Fornyelse af din erhvervsforsikring i turbulente tider

Af Bart Oversier – skadesregulerer med speciale i store og komplekse skader

I disse økonomisk udfordrende tider har foranstaltningerne til bekæmpelse af spredningen af COVID-19 haft en negativ indvirkning på omsætningen for iværksættere over hele verden. Under lockdown-perioderne organiserede den nederlandske regering hjælp til at mindske risikoen for, at virksomhederne gik konkurs i massevis — det vigtigste tiltag var NOW-ordningerne.

Stor indvirkning på forsyningskæder og genopbygningsperioder

Den sidste lockdown i Holland sluttede i februar 2022. Kort tid efter invaderede det russiske militær Ukraine. Efter invasionen stod deneuropæiskeøkonomi over for endnu længere leveringstider ud over den varemangel, som lockdownene havde skabt. Derudover steg inflationen voldsomt, da de globale energi- og råvarepriser steg kraftigt.

Stramhed i forsyningskæden — også kendt som mangel på varer og tjenester — er ikke det eneste problem. Holland står over for en mangelpå arbejdskraft, der har efterladt mange sektorer med underbemanding. Stramheden i både forsyningskæden og arbejdsmarkedet medfører lange leveringstider for varer og tjenester. For dem, der oplever materielle skader, øger dette den tid, det tager at erstatte tabte varer og lagerbeholdninger. Tidsrammerne for genopretning øges også.

Med hensyn til ordningerne i Nederlandene er der tilføjet to tiltag, der vedrører genopbygning af strukturer:

Udvikling 1

Enhver, der skal bygge nyt eller har behov for at reparere større strukturelle skader, skal ansøge om en miljøtilladelse (tidligere en byggetilladelse). Tidspunktet for ansøgningen afgør, hvilke krav der skal opfyldes. En ansøgning, der indgives i dag, skal for eksempel overholde de regler i bygningsreglementet, der gælder i dag. Fra 1. februar 2022 skal bygherren forsyne bygningen med en stor mængde vedvarende energi i tilfælde af en større renovering (dvs. reparation af større bygningsskader). I praksis tvinger dette effektivt installation af solceller, en varmekedel og/eller en varmepumpe. Varmepumper er imidlertid næppe tilgængelige på grund af knaphed i forsyningskæden på den ene side og massebestillinger på grund af den kraftige stigning i gaspriserne på den anden side. Som følge heraf fortsætter byggetidsfristen med at stige.

Udvikling 2

Den 2. november 2022 fastslog Statsrådets administrative afdeling, at byggeundtagelsen for kvælstof ikke er i overensstemmelse med europæisk naturbeskyttelseslovgivning. Afdelingen konkluderede derfor, at denne byggeundtagelse ikke må anvendes i byggeprojekter. Selvom dette fjerner byggeundtagelsen, betyder det ikke, at der nu er et totalt forbud mod byggeri. Som det var tilfældet før byggeundtagelsen blev indført, skal de mulige konsekvenser af kvælstofemissioner nu undersøges for hvert enkelt projekt. Det kan forventes, at denne afgørelse vil have forsinkede virkninger på udstedelsen af tilladelser.

Disse komplekse udviklinger vil – langt oftere end tidligere – medføre, at den sædvanlige forsikringsperiode på 52 uger ikke er tilstrækkelig til at fuldføre genopretningen. For at sikre, at forretningsdriften kommer tilbage på sporet, bør man overveje at vælge en forsikringsperiode på mindst 78 til 104 uger. Naturligvis er det nødvendigt at foretage en virksomhedsspecifik risikovurdering, inden man træffer en beslutning.

Overvejelser vedrørende indtægter efter COVID

Mange virksomhedsejere, herunder inden for hotel- og restaurationsbranchen, mistede omsætning i 2020 og 2021 på grund af nedlukningerne. Andre sektorer nød godt af nedlukningerne, f.eks. supermarkeder og boligindretningsbutikker. Uanset om virksomhederne led under eller nød godt af nedlukningerne, kan vi antage, at mange af dem oplevede usædvanlige omsætningsniveauer. Dette har betydning for fastsættelsen af forsikringsmæssig interesse for forretningstab.

Det sidste år, hvor en virksomheds tal er "endelige", fungerer ofte som reference for erklæringen om forsikringsmæssig interesse. Hvis det afgørende år er 2020 eller 2021, er det vigtigt at være opmærksom på det pågældende års tal med hensyn til COVID-19's indvirkning på det årlige salg. En stigning eller et fald i salget på mere end 30 % kan være lige om hjørnet. En stigning på mere end 30 % truer med underforsikring, mens et fald på mere end 30 % truer med overforsikring. En del af den for meget betalte præmie kan ikke tilbagebetales, da den falder uden for båndbredden i den sædvanlige stignings-/faldsklausul.

Bekymringer om inflation

Inflationen var allerede blevet drevet op af de nationale bankers generøse pengepolitik for at stimulere økonomien under pandemien, men den steg hurtigt på grund af krigen i Ukraine og den deraf følgende knaphed på råvarer, energi og varer. Den harmoniserede inflationsrate (HICP-indekset) i Europa i september i år var næsten 10 % højere end året før. Dette tal er endnu højere for Nederlandene, hvor det ligger på 17 %. Dette er det højeste tal, der nogensinde er målt, og en hidtil uset vending i forhold til de mange år før, hvor der næsten ikke var nogen inflation.

Hvad angår afbrydelsesforsikringer, kræver den høje inflation en omhyggelig fastsættelse af forsikringssummen. Under forudsætning af uændret salg (i volumen) kan en virksomheds omsætning stige kraftigt, fordi salgspriserne er højere. Om dette også øger den forsikringsmæssige interesse, varierer fra virksomhed til virksomhed. Det afhænger af, i hvilket omfang de variable omkostninger stiger. Stiger de hurtigere eller langsommere end salgspriserne? Inflationens indflydelse på interessen (groft sagt forskellen mellem salg og variable omkostninger) kræver derfor en mere specifik analyse på virksomhedsniveau for at undgå under- eller overforsikring uden for grænserne af stignings-/faldsklausulen.

Inflation kan også påvirke beregningen af forretningstab efter en forsikret begivenhed. For eksempel:

1. Fremtidige indtægtstab beregnes normalt ud fra indtægtsudviklingen frem til skadesdatoen. Under de nuværende forhold er det imidlertid mere usikkert end nogensinde, hvor stærk denne tendens vil fortsætte i fremtiden, hvis den primært er drevet af inflation.
2. Den tidligere rente er mindre velegnet som indikator for renten i skadesperioden, end den har været tidligere. Som nævnt ovenfor afhænger det i høj grad af, i hvilket omfang iværksætteren oplever inflation på indkøbssiden, og i hvilket omfang han kan videregive den. Bruttomarginen og dermed renteprocenten kan ændre sig betydeligt som følge heraf.
3. Når man vurderer, om produktionstab kan indhentes inden for den forsikrede periode, skal man nu i højere grad tage hensyn til, i hvilket omfang dette også kan ske med samme fortjenstmargen. Hvis stigende indkøbspriser ikke eller ikke i tilstrækkelig grad kan overvæltes på salgspriserne, bliver fortjenstmargenen under indhentningsproduktionen lavere, end den ville have været, hvis produktionen ikke var blevet standset. Således forbliver der en driftsunderskudskomponent, selvom produktionstabet indhentes.

Se fremad

De aktuelle udviklinger spiller en rolle i forlængelsen af forsikringspolicer mod driftsafbrydelse. Mere end nogensinde før er det nødvendigt at være særlig opmærksom på forsikringsperioden og fastsættelsen af forsikringssummen. Den mest almindelige forsikringsperiode på 52 uger synes at have behov for en grundig revision. Da fastsættelsen af forsikringsinteressen er omgivet af større usikkerhed end tidligere, kunne man overveje at øge den sædvanlige procentdel på 30 % i klausulen om forhøjelse/nedsættelse.