Gesetzlich vorgeschriebene und freiwillige Vorsorgepläne: Umgang mit Unternehmensübernahmen und Veräußerungen

Während sich Arbeitgeber auf die neuen gesetzlichen Regelungen im Jahr 2026 vorbereiten, gibt es ein Thema, das weniger häufig diskutiert wird, das jedoch bei der Einrichtung privater Vorsorgepläne berücksichtigt werden muss: der Erwerb oder die Veräußerung von Unternehmensvermögen. In diesem Blogbeitrag werden wir drei Bundesländer unter die Lupe nehmen und erläutern, wie Arbeitgeber dort bei Übernahmen und Veräußerungen vorgehen können.

Bevor ich näher darauf eingehe, ist es wichtig zu beachten, dass nicht alle Gesetze und Vorschriften zu gesetzlichem bezahltem Familien- und Krankenurlaub die bevorstehenden Änderungen der einzelstaatlichen Rechtsvorschriften direkt berücksichtigen. Die meisten Gesetze und Vorschriften für gesetzlichen bezahlten Urlaub enthalten keine spezifischen Anforderungen für Unternehmensübernahmen und -veräußerungen. Stattdessen enthalten sie Definitionen eines Rechtsnachfolgers oder spezifische Bestimmungen in Bezug auf Rechtsnachfolger. So beziehen beispielsweise Colorado und Oregon einen Rechtsnachfolger in ihre Definition des Arbeitgebers ein.^[i]Nach dem Gesetz über bezahlten Familienurlaub (PFL) des Bundesstaates New York behält ein Arbeitnehmer seinen Anspruch auf PFL, wenn ein Arbeitgeber zum Rechtsnachfolger des zuvor erfassten Arbeitgebers wird oder das Gewerbe oder Unternehmen des zuvor erfassten Arbeitgebers erwirbt, wozu auch Joint Ventures gehören.^[ii]

Bundesstaat Nr. 1: Kalifornien

In Kalifornien gelten besondere Vorschriften hinsichtlich der Nachfolgehaftung. Allerdings müssen Arbeitgeber mit einem freiwilligen Plan in Kalifornien das Employment Development Department (EDD) über jede Nachfolge informieren. Wenn ein Arbeitgeber eine von seinem eigenen Unternehmen getrennte Gesellschaft übernimmt und deren Betrieb ohne wesentliche Personalabbaumaßnahmen fortsetzt, gilt dies als Zustimmung zu den Bedingungen des freiwilligen Plans der übernehmenden Gesellschaft. Das bedeutet, dass der Arbeitgeber, der den freiwilligen Plan übernimmt, sich verpflichtet, diesen fortzuführen. Jeder Antrag auf Austritt muss innerhalb von 30 Tagen nach dem Erwerbsdatum oder innerhalb von 30 Tagen nach der Mitteilung des Direktors des EDD, dass der Plan fortgeführt wird, beim Direktor des EDD eingereicht werden, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt. Es gelten dann spezifische Bestimmungen für die Verwaltung der Planmittel und der laufenden Anträge. Es wird empfohlen, eng mit dem EDD zusammenzuarbeiten, um sicherzustellen, dass diese Anforderungen erfüllt werden.

Im Rahmen einer Ausgliederung müssen Ansprüche weiterhin nach dem freiwilligen Plan der Muttergesellschaft geprüft werden, es sei denn, das ausgliedernde Unternehmen tritt aus diesem Plan aus. Nach dem Austritt bleibt die Muttergesellschaft für Ansprüche zuständig, die vor dem Austritt eingereicht wurden, sowie für Ansprüche, die vor dem Datum des Inkrafttretens des Austritts entstanden sind. Was bedeutet dies für offene und laufende Ansprüche? Die Haftung für den Anspruch verbleibt bei dem Plan, der zu Beginn des Leistungszeitraums bei Erwerbsunfähigkeit in Kraft war, d. h. zu dem Zeitpunkt, zu dem die freiwillige Erwerbsunfähigkeitsversicherung (VDI) oder der freiwillige bezahlte Familienurlaub (VPFL) begann. Da Ansprüche wegen Erwerbsunfähigkeit so lange bestehen können, bis der Antragsteller das 52-Fache seines wöchentlichen Leistungssatzes erhalten hat, bedeutet dies, dass ein Anspruch potenziell bis zu einem Jahr lang bei seinem ursprünglichen freiwilligen Plan verbleiben könnte.^[iii] 

Bundesstaaten Nr. 2 und 3: New York und New Jersey

Diese beiden Bundesstaaten können gemeinsam behandelt werden, da ihre Bestimmungen ähnlich sind. Sowohl in New York als auch in New Jersey ist der zum Zeitpunkt des Beginns eines Leistungsanspruchs bestehende Versicherungsplan für die Leistungszahlung bis zum Ende dieses Anspruchs verantwortlich.^[iv]New Jersey hat keine spezifischen Bestimmungen für Übernahmen und definiert den Begriff „Arbeitgeber“ so, dass er auch Rechtsnachfolger umfasst.^[v]New York hingegen hat solche Bestimmungen und legt fest, dass ein Arbeitgeber, der Rechtsnachfolger eines versicherten Arbeitgebers wird oder einen versicherten Arbeitgeber übernimmt, sofort selbst zum versicherten Arbeitgeber wird. Arbeitgeber müssen ihren Versicherungsträger benachrichtigen, wenn sie neue juristische Personen in ihren Geschäftsbetrieb aufnehmen, die unter den Versicherungsschutz für Erwerbsunfähigkeit (DBL) und bezahlten Familienurlaub (PFL) fallen sollen.^[vi]

Einfach ausgedrückt: Wo auch immer der Leistungsanspruch beginnt, dort bleibt er auch bestehen. Das klingt vielleicht etwas formell, trifft aber auf alle Bundesstaaten zu, in denen gesetzliche Krankenversicherung mit privaten Versicherungsoptionen angeboten wird.^[vii]Der zu Beginn des Urlaubs des Arbeitnehmers geltende Plan ist für die Leistungszahlung bis zum Ende des Leistungsjahres dieses Anspruchs verantwortlich. Wo auch immer dieser Anspruch entstanden ist, dort bleibt er bestehen. Dieser Grundgedanke der Verwaltung gesetzlicher bezahlter Familien- und Krankenurlaubspläne ist ein entscheidendes Prinzip, das es zu beachten gilt, insbesondere im Zusammenhang mit Unternehmensumstrukturierungen oder Planänderungen jeglicher Art. 

Mehr erfahren > Entdecken Sie unsere Lösungen fürArbeitsunfähigkeit und Fehlzeiten.

^[i]C.R.S. 8-13.3-503(8)(b); ORS 657B.010(14)(b).

^[ii]12 NYCRR Unterabschnitt 380-7.2(f), näher erläutert im Bericht „NYS Paid Family Leave Arbitration 2023 Q1 Report“.

^[iii]Leitfaden für Arbeitgeber zu den Verfahren bei freiwilligen Vorsorgeplänen (DE 2040), Fassung 5.

^[iv]); 12 NYCRR Unterabschnitt 380-5.4(9)(i); N.J.A.C. 12:18-3.1(h).

^[v]N.J.S.A. 43:21-27.

^[vi]12 NYCRR Unterabschnitt 380-7.2(f).

^[vii]Leitfaden für Arbeitgeber zu den Verfahren für freiwillige Vorsorgepläne (DE 2040), Überarbeitung 5; 7 CCR 1107-4.9.1; CTPL-009-PRVP(e);Wechsel zwischen privaten Vorsorgeplänen und dem bezahlten Familien- und Krankenurlaub (PFML) | Mass.gov; N.J.A.C. 12:18-3.1(h); 12 NYCRR Unterabschnitt 380-5.4(9)(i); OAR 471-070-2460(5); RCW 50A.30.055.